一、浅谈企业会计内部监督与内部控制（论文文献综述）
徐铭泽[1]（2021）在《HD公司内部控制问题研究》文中研究表明
辛昞汝[2]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中指出内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
王慧敏[3]（2021）在《QLS公司内部控制评价研究》文中研究说明随着经济全球化的发展,企业在生产经营管理活动中所面对的风险也在逐渐增多。我国作为一个集生产与消费于一体的农业大国,农业企业的运行对我国经济的发展产生着深远影响。充足的粮食储备是国家有效保障民生的基础,相应地粮食安全问题也是国家安全的重要保障。随着全球气候变暖,农业用水减少、耕地面积下降,导致我国北方地区水资源的短缺情况变得更加严峻,此外气候的变化也使得粮食安全问题演变成了国际问题。为了缓解气候变化对粮食造成的影响,自党的十八大以来,我国就已经把粮食安全问题归化为治国理政中急需解决的首要任务,在此基础上提出了新粮食品观。新冠疫情导致我国乃至全球经济都遭受了不同程度的重创,我国虽率先取得抗疫与经济发展的双胜利,但是由于疫情影响广泛,外部环境依然复杂多变,国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。近年来农业企业虽然也根据国家制定的相关法律法规的标准,制定并实施了符合各自企业实际经营状况的内部控制管理制度,但是由于国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。在我国农业企业的内部控制管理中或多或少的存在着内部控制缺陷。本文以QLS公司为例,以内部控制五要素为QLS公司内部控制评价指标选取标准,实地调研了解公司内部控制履行现状,在文献基础上以发放问卷的形式,确定内控评价指标:五个一级指标、二十二个二级指标,并构建相关评价指标体系。利用层次分析法计算各个评价指标权重,模糊综合评价法确定评价指标的评分等级,得出QLS公司内部控制评分等级为中等。研究表明,QLS公司内部存在企业文化薄弱、员工整体素养偏低、风险识别与规避能力不足、信息沟通缺乏保障等问题,企业可以通过加强内部控制环境建设,营造良好风险文化氛围、改善人力资源管理制度、定期组织培训,提升员工风险管控能力、构建信息系统,加强信息交流等措施提升内控实施的效率和效果,从而促进企业实现可持续发展、增强谷物自给及储备能力,以此更好地积极维护国家粮食安全。
黄景蕾[4]（2021）在《J公司内部控制问题研究》文中研究表明当今社会,社会发展离不开科学技术,如今,创新对国家和民族的未来是非常重要的,在竞争日趋激烈的市场经济的大环境下,现代企业管理最重要的方式之一就是内部控制,从企业发展战略的规划,到日常生产经营及资金的管理都起到一定的监督作用。一个企业要想有健全的企业体制,就必须拥有科学的内部控制,当今企业各管理层对内部控制制度给予了更多关注,因为内部控制已渐渐成为影响企业竞争力的重要因素。因此,内部控制问题应当被给予重视,并针对不完善之处给予调整。J公司是一家生产机器人高新技术企业,经过近几年来的努力成长,企业规模及员工人数发展速度非常快,但现行的内部控制制度存在一些缺陷,而且这些缺陷具有典型意义,且企业内部控制制度尚未进行过评价和完善,需要得到进一步的更新。本文通过对国外国内的相关研究文献资料进行梳理,对内部控制相关理论进一步明确,以理论为基础对内部控制问题进行研究。本文采取实地调查法对企业当前内部控制现状进行简单了解、梳理,再通过专家打分,采取模糊层次分析法进行分析,并对企业存在的问题进一步梳理,在针对这些问题的基础上提出改进的建议。通过模糊层次评价法使我们认识到,企业拥有内部控制制度并不代表其在企业内得到有效实行且发挥作用,只有内部控制在企业内得到有效实施,才意味着其真正的发挥了作用。加强对内部控制在实际中的应用,以防舞弊现象的出现,建立科学合理有效的内部控制制度,期待能改善J公司内部控制状况,使其运行的更加科学规范化,从而提升在同行业的竞争能力,与此同时也希望能为同类型的高新技术中小型企业在内部控制的综合评价分析上提供借鉴意义,进而得到进一步的完善。
张妍[5]（2021）在《J公司内部控制体系优化研究》文中研究表明内部控制是企业为了实现资产安全、经营战略等目标,由全体员工共同参与实施的一系列规范体系,有助于提高企业的管理水平和风险防范能力。随着我国经济由高速发展转向高质量发展,企业在经营过程中越来越追求管理效益。我国财政部联合证监会、审计署、银监会和保监会以美国COSO报告和风险管理框架为基础,结合我国企业的实际情况,于2008年和2010年先后发布了《企业内部控制规范》和《企业内部控制配套指引》,初步建立了我国内部控制的规范体系。目前我国大型企业在管理过程中基本都建立了适合自身特点的内部控制体系,但中小企业因受企业规模限制,一般企业治理结构较为单一,且对内部控制的重视程度不够,管理过程中存在诸多漏洞。随着中小企业在我国国民经济中的地位愈发重要,完善中小企业的内部控制体系,具有一定的必要性。J公司作为河北省典型的图书类国有中小企业,自成立以来稳步发展,但随着电子商务、现代物流的兴起,加之近年来民营书店的不断发展,网络书店和民营书店在教育图书市场中占据的份额越来越大,加剧了教育图书市场的竞争。在竞争日益激烈的市场环境下,J公司粗放管理模式的弊端愈发凸显。因此J公司亟需建立完善的内部控制体系,提高其管理水平和风险防范能力,进而提高市场竞争力。本文以J公司为研究对象,主要采用文献研究法、案例分析法和调查研究法,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五方面对J公司内部控制现状、存在问题及成因进行分析,并提出具有针对性的改进策略。在控制环境方面,着重完善了组织结构和人力资源政策;在风险评估方面,引入关键风险识别、建立风险坐标图,识别出J公司的风险点并提出了应对措施;在控制活动方面,完善了关键业务活动控制流程;最后提出了信息与沟通、内部监督的改进方法,进而完善了J公司的内部控制体系。同时,希望通过本文的研究可以为同行业其他企业内部控制体系的建立与实施提供借鉴思路。
王津[6]（2021）在《H物流企业财务共享中心内部控制的优化研究》文中研究说明互联网技术作为二十一世纪最重要的发明之一,使得整个世界的距离不断缩短。大数据、“互联网+”等技术的发展为财务转型提供了一定的技术条件。市场环境竞争的日益激烈使得越来越多的企业开始从管理方式的角度寻求企业的发展,提升企业的管理方式来降低企业的运营成本已经成为了当前企业发展的重要手段之一。财务共享的理念最早是由国外学者提出的,在我国发展较晚,但随着中兴通讯、华为集团等大型集团公司开始建立财务共享中心,中国企业逐渐开启了探索构建财务共享中心的路程。财务共享中心的成功建立为大型企业集团带来便捷,但也改变了企业原有的管理运营模式,这对企业的内部控制带来了一定的挑战,如何更好地完善和构建财务共享中心的内部控制成为了整个企业集团密切关注的问题和重点。H物流企业于2017年开始筹备建立财务共享中心,构建财务共享中心的时间相对较短,当前的内部控制体系不能适应企业目前的管理模式。针对于上述现状,结合国内外财务共享中心和内部控制的相关研究成果,从内部控制五要素的角度出发,分析H物流企业财务共享中心内部控制的现状,挖掘其内部控制体系存在的问题。针对H物流企业财务共享中心内部控制存在的问题提出有效的改进意见。帮助企业优化其财务共享中心内部控制,同时也能够为其他想要构建财务共享中心内部控制的企业提供借鉴和参考。本文通过对H物流企业财务共享中心的现状进行分析,发现企业内部环境薄弱;系统的风险评估体系的缺失;控制活动设计不健全;沟通机制不够完善;内部监督方式较为单一。针对H物流企业财务共享中心上述内部控制问题,提出企业在人员管理方面,应建立科学有效的财务共享中心内部绩效考核制度,拓宽财务人员晋升渠道;重视企业文化建设;在风险管控方面,构建有效的风险应对机制,建立问题整改评价机制;在沟通渠道和信息安全的方面,建立有效的外部沟通渠道,重视共享中心账号和密码的安全;在内部监督方面,建立多样监督方式,加强内部审计对信息技术的运用的建议。
张妍[7]（2021）在《基于内部控制视角的上市公司货币资金舞弊多案例研究》文中指出2019年以来,证监会累计对30家上市公司的财务舞弊行为发布了行政处罚决定书,其中包括6家有货币资金舞弊行为的公司。上市公司的舞弊行为对公司本身的声誉和经营状况有恶劣影响,对我国证券市场的健康发展也十分不利。货币资金作为财务舞弊的重要手段,越来越受到各方利益相关者的关注。上市公司货币资金舞弊表明该公司内部控制失效,因此对舞弊公司内部控制缺陷及其对策的研究显得尤为必要。本文对委托代理理论、GONE理论和博弈论等相关理论进行了整理和分析,形成了上市公司货币资金舞弊内部控制的理论框架。在此框架基础上应用案例研究法、文献研究法和归纳与演绎法对ST康美、*ST辅仁和*ST康得三家上市公司进行多案例研究。在进行多案例研究时,首先分别对三家上市公司货币资金舞弊的手段、财务状况进行总结,其次对三家公司舞弊起因、舞弊手段、舞弊结果等方面进行对比,再其次分析案例公司货币资金舞弊的内部控制缺陷,最终得出结论:上市公司应优化治理结构,建立有效的风险预警和评估机制,保证内部监督的独立性,充分发挥内部控制监督体系的作用。
彭瀚宇[8]（2021）在《创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建研究》文中研究表明2020年新冠肺炎疫情的猝然爆发让人们把目光聚焦到医疗卫生行业上,该行业再一次成为舆论关注的热点话题。但是近几年来医疗卫生领域中多家上市公司连续爆发的丑闻所带来的冲击还未完全平息,疫情叠加使得普通民众又迫切希望行业能担负起保障生命健康的使命,看似矛盾的心理背后是对行业发展前景提出了更高的要求。造成相关医疗公司问题频发的深层原因与其内部控制建设不完备、执行不到位有着千丝万缕的关系,大型上市医疗公司的内部控制目前尚有待改进,而广大中小医疗公司受限于内外部条件,其内部控制缺陷很可能会更加严重。完善内部控制首先要对其进行科学评价,而当前我国政府相关部门出台的内部控制评价法规指南及学者设计的内部控制评价指标体系,针对的基本都是上市公司或大型企业,中小企业很难直接照搬适用,无法为其提供直接的经验指导。所以,在实务中研究中小医疗公司的内部控制有效性评价具有深远意义。本文选取了本地医疗器械行业的典型代表——创惠医疗科技公司作为研究对象。该公司的规模属于中小企业,虽然其在成立伊始就设计了一套内部控制制度并沿用至今,但随着时间推移,案例公司内部业务扩展、外部竞争加剧等变化出现,其内部控制不健全的问题愈发严重,尤其是缺乏成熟的评价指标。笔者在对案例公司内部控制现状进行调研的基础上,为其设计一套符合实际的内部控制评价指标体系,并针对评价发现的问题提出改善。结合以上背景,本文以委托代理理论、权变理论、控制论为研究的理论基础,掌握内部控制评价的理论框架。在研究内容上,通过前往案例公司进行实地调研,采用访谈及查询内部文件等形式,按照COSO框架从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五方面介绍了案例公司内部控制的现状,也指出其现有的内部控制评价存在的不足之处。文章的核心内容是主要根据访谈编码为案例公司设计了一套符合其实际情况的内部控制评价指标,以层次分析法确定权重,以模糊综合评价法来确定评价隶属度,通过建立评价模型计算出案例公司内部控制各层级指标的最终评价分值,得出其内部控制处于中等水平的结论。针对案例公司存在事前风险防控薄弱、内部监督不利等问题,提出了相应的优化建议。
胡志敏[9]（2020）在《S天然气销售公司内部控制优化研究》文中认为内部控制是现代企业管理中一个不容忽视的课题,良好有效的内部控制对企业的短期平衡和长期发展有着非常重要的影响。设计一套科学有效的内部控制制度,既不占用资源,又能取得良好的效果,是企业管理必须高度重视的问题。20世纪以来,国内外专家学者对内部控制进行理论和实践探讨,其中,美国COSO报告最具有代表性。随着社会经济的不断发展,内部控制理论的发展正在经历一次新的飞跃。目前,我国已经成为了世界第二大资源消费国和生产国,石油行业是推动着我国经济的发展和人民生活水平的提高的重要行业,石油企业作为关系到国计民生的重要战略性、资源垄断性企业,它的内部控制问题不容忽视。S天然气销售公司公司作为国有大型企业,在推动内控体系建设和运行过程中建立健全一个完整的内控体系,并且使这套体系真正与企业生产经营实际相结合,助力企业科学持续发展。作者首先对内部控制相关概念进行界定,以明确内部控制的内涵、对内部控制五要素框架进行说明,其次,通过对S天然气销售公司内部控制管理现状梳理发现S天然气销售公司内部控制主要存在组织结构与岗位分工不合理、风险评估不科学、业务流程繁琐、执行力较低等问题,再次,针对目前S天然气销售公司内控存在的主要问题,设计内部控制优化方案。最后,根据S天然气销售公司优化方案,提出有效的保障措施。
吴昊[10]（2020）在《H公司财务共享模式下内部控制问题研究》文中研究表明在2020年《财富》世界500强排行榜单内,中国企业实现了历史性跨越,公司数量达到124家,历史上第一次超越美国。而在这些企业当中,有超过三分之一的企业已经完成或正在构建财务共享模式。财务共享模式的诞生解决了传统财务管理模式的诸多问题,也充分体现了各类跨地域型企业新的财务管理理念。伴随施行财务共享模式的企业越来越多,企业所而临的内控风险也变得更为复杂。在传统财务管理模式下,内部控制所产生的风险和问题是可辨认、可控制的。而在财务共享模式下,传统的各类业务流程被重组再造,企业组织结构与职能分配发生了重大变革,内部控制的关键控制点和风险也发生了巨大改变,内部控制是否全面有效执行,成为了这类大型企业成败的关键。基于上述背景分析,本文首先介绍了的选题背景及目的意义,对研究问题的国内外研究现状进行归纳与梳理,对研究现状进行总结评价,并介绍了本文的研究思路、内容与方法以及本研究的创新之处。在对财务共享理论、内部控制理论及内部控制有效性评价的内涵与方法充分掌握之后,以我国大型上市餐饮企业H公司为例,介绍了公司基本情况以及其财务共享模式的构建动因、组织架构与职能和目前运行效果。然后从内部控制COSO五要素的角度出发,对H公司现行财务共享模式下的内控现状进行整理,归纳出财务共享模式对企业内部控制的影响与新要求,并对其运行与设计现状进行小结。之后基于AHP层次分析法和模糊综合评价法对H公司财务共享模式下内部控制运行有效性进行评价打分,结合收集的数据与实践情况,最终发现在内部控制环境、风险评估、信息与沟通以及内部监督方面的表现为基本有效,控制活动方面为不够有效。在对H公司财务共享模式下内部控制出现的关键问题及出现问题的原因进行深入分析后,笔者给出了具体的、可执行的优化对策。在如今“大数据”“财务云”背景下,笔者希望通过本次研究,能为H公司以及其他实施财务共享模式的企业实现有效的内部控制提供参考,切实解决企业出现的内部控制问题,提升财务共享模式下企业财务管理水平,从而推动我国企业实现财务数字化转型。
二、浅谈企业会计内部监督与内部控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈企业会计内部监督与内部控制（论文提纲范文）
（2）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）QLS公司内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制内涵 |
| 2.1.2 内部控制评价内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息控制论 |
| 2.2.3 信息传递不对称理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 3 QLS公司内部控制现状分析 |
| 3.1 QLS公司简介 |
| 3.2 公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境层面 |
| 3.2.2 风险评估层面 |
| 3.2.3 控制活动层面 |
| 3.2.4 信息与沟通层面 |
| 3.2.5 内部监督层面 |
| 3.2.6 内控评价层面 |
| 4 QLS公司内部控制评价 |
| 4.1 构建企业内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 企业内控评价指标构建的原则 |
| 4.1.2 企业内部控制评价指标选取依据 |
| 4.2 企业内部控制评价指标权重的确定 |
| 4.2.1 构建递阶层次结构 |
| 4.2.2 构建两两比较判断矩阵 |
| 4.2.3 评价指标权重计算及一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价法下计算指标评价值 |
| 4.3.1 构建风险等级评价指标体系 |
| 4.3.2 建立评语集及指标值域 |
| 4.3.3 构造隶属函数,确定单因素评价矩阵 |
| 4.3.4 初级评价 |
| 4.3.5 二级评价 |
| 4.4 QLS公司内部控制评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制五要素的评分 |
| 4.4.2 公司内部控制的评分 |
| 5 QLS公司内部控制中存在的问题及优化建议 |
| 5.1 QLS公司内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 企业文化薄弱 |
| 5.1.2 员工整体素质偏低 |
| 5.1.3 风险识别与规避能力不足 |
| 5.1.4 信息传递与沟通缺乏保障 |
| 5.2 QLS公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 加强内部环境建设,营造风险文化氛围 |
| 5.2.2 改善人力资源管理制度 |
| 5.2.3 定期组织培训,提升员工风险管控能力 |
| 5.2.4 构建信息系统,加强信息交流 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（4）J公司内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1 章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容与框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新点 |
| 第2 章 企业内部控制相关理论概述 |
| 2.1 内部控制的涵义 |
| 2.2 COSO内部控制框架五要素 |
| 2.3 内部控制的目标 |
| 第3 章 J公司概况及内部控制现状 |
| 3.1 J公司的概况 |
| 3.2 J公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 第4 章 J公司内部控制评价及问题 |
| 4.1 J公司内部控制评价体系的设计 |
| 4.1.1 评价原则 |
| 4.1.2 评价体系的指标设计 |
| 4.1.3 构建判断矩阵 |
| 4.2 J公司内部控制评价过程 |
| 4.2.1 计算指标权重 |
| 4.2.2 检验矩阵一致性 |
| 4.2.3 利用模糊综合评价法确定内部控制评价值 |
| 4.2.4 J公司内部控制评价结果分析 |
| 4.3 J公司内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 J公司内部控制环境方面 |
| 4.3.2 J公司风险评估方面 |
| 4.3.3 J公司控制活动方面 |
| 4.3.4 J公司信息与沟通方面 |
| 4.3.5 J公司内部监督方面 |
| 第5 章 完善J公司内部控制对策建议 |
| 5.1 完善J企业内部控制环境 |
| 5.1.1 完善企业治理结构人员配置 |
| 5.1.2 对人力资源管理进行长期规划 |
| 5.1.3 加强企业文化培养意识 |
| 5.2 完善J企业风险评估机制 |
| 5.3 增强控制活动能力 |
| 5.3.1 完善资金管控 |
| 5.3.2 加强销售环节内部控制 |
| 5.4 强化信息交流与沟通能力 |
| 5.4.1 增强信息沟通效率 |
| 5.4.2 完善内部沟通渠道与机制 |
| 5.5 完善企业内部监督 |
| 5.5.1 增设内部审计部门,强化内部监督 |
| 5.5.2 完善内部控制评价体系 |
| 第6 章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（5）J公司内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 内部控制理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制概念及目标 |
| 2.1.2 内部控制原则 |
| 2.2 内部控制框架 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 |
| 2.2.2 我国企业内部控制框架 |
| 2.3 内部控制相关理论 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 权变理论 |
| 第三章 J公司概况及内部控制现状 |
| 3.1 J公司基本概况 |
| 3.2 J公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 第四章 J公司内部控制存在的问题及成因分析 |
| 4.1 控制环境方面 |
| 4.1.1 组织结构设置不合理 |
| 4.1.2 缺乏发展战略规划 |
| 4.1.3 人力资源政策不健全 |
| 4.1.4 企业文化建设有待加强 |
| 4.2 风险评估方面 |
| 4.3 控制活动方面 |
| 4.3.1 财务管理控制 |
| 4.3.2 资产管理控制 |
| 4.3.3 运营管理控制 |
| 4.3.4 预算管理控制 |
| 4.3.5 合同管理控制 |
| 4.4 信息与沟通方面 |
| 4.5 内部监督方面 |
| 4.6 内部控制缺陷的成因分析 |
| 4.6.1 内部控制意识淡薄 |
| 4.6.2 企业资源限制 |
| 4.6.3 内控制度流于形式 |
| 第五章 J公司内部控制体系优化策略 |
| 5.1 J公司内部控制的优化目标与原则 |
| 5.1.1 优化目标 |
| 5.1.2 优化原则 |
| 5.2 优化控制环境 |
| 5.2.1 完善公司组织结构 |
| 5.2.2 制定战略规划 |
| 5.2.3 健全人力资源政策 |
| 5.2.4 建设企业文化 |
| 5.3 建立风险评估体系 |
| 5.3.1 识别潜在风险点 |
| 5.3.2 制定风险分析方案 |
| 5.3.3 预设风险应对措施 |
| 5.4 完善控制活动流程 |
| 5.4.1 强化财务管理控制 |
| 5.4.2 完善资产管理控制 |
| 5.4.3 加强运营管理控制 |
| 5.4.4 建立合同管理控制 |
| 5.4.5 建立预算管理控制 |
| 5.5 提高信息与沟通效率 |
| 5.6 建立内部监督机制 |
| 第六章 J公司内部控制体系优化的实施保障措施 |
| 6.1 树立全员风险管理意识 |
| 6.2 编制内部管理手册 |
| 6.3 建立内部控制评价体系 |
| 第七章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）H物流企业财务共享中心内部控制的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 财务共享中心相关的研究 |
| 1.3.2 内部控制相关的研究 |
| 1.3.3 财务共享中心和内部控制结合的研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 财务共享中心 |
| 2.1.1 财务共享中心的概念 |
| 2.1.2 财务共享中心的类型 |
| 2.1.3 财务共享中心的特点 |
| 2.1.4 财务共享中心的理论基础 |
| 2.2 内部控制 |
| 2.2.1 内部控制的设计原则 |
| 2.2.2 内部控制的要素 |
| 2.3 财务共享中心内部控制的风险点 |
| 3 H物流企业财务共享中心的内部控制现状 |
| 3.1 H物流财务共享中心基本介绍 |
| 3.1.1 H物流企业简介 |
| 3.1.2 H物流企业财务共享中心简介 |
| 3.2 H物流企业财务共享中心的内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 4 H物流企业财务共享中心内部控制暴露的问题分析 |
| 4.1 内部环境薄弱 |
| 4.1.1 .缺少综合型财务人才 |
| 4.1.2 忽视企业文化建设 |
| 4.2 风险评估不完善 |
| 4.2.1 风险管控机制不健全 |
| 4.2.2 缺少对于系统风险的应对措施 |
| 4.3 控制活动不合理 |
| 4.3.1 共享中心统一化的流程设计与具体业务存在脱节 |
| 4.3.2 绩效考核制度不合理 |
| 4.3.3 账号管理混乱 |
| 4.3.4 预算管理停留于表面 |
| 4.4 业务部门和财务部门之间沟通复杂 |
| 4.5 内部监督方式单一 |
| 5 H物流企业财务共享中心的内部控制优化建议 |
| 5.1 人员管理的优化 |
| 5.1.1 完善财务人员绩效考核制度 |
| 5.1.2 合理配置人员岗位,拓宽晋升渠道 |
| 5.2 重视企业文化建设 |
| 5.3 风险管控的优化 |
| 5.3.1 完善风险应对机制 |
| 5.3.2 建立整改落实评价体系 |
| 5.4 业务流程的优化 |
| 5.4.1 加强业财融合的进程 |
| 5.4.2 加强会计档案管理 |
| 5.4.3 增添预算管理预警 |
| 5.5 沟通流程与信息安全的优化 |
| 5.5.1 完善财务共享中心沟通流程 |
| 5.5.2 重视账号和电子签名的安全 |
| 5.6 内部监督的优化 |
| 5.6.1 建立多样监督机制 |
| 5.6.2 加强内部审计对信息系统的运用 |
| 6 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望和不足 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（7）基于内部控制视角的上市公司货币资金舞弊多案例研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的及意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外文献综述 |
| (一)国外文献综述 |
| (二)国内文献综述 |
| (三)国内外文献评述 |
| 四、研究内容和研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| (三)研究框架 |
| 第一章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、货币资金舞弊 |
| 二、内部控制 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、GONE理论 |
| 三、博弈理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 上市公司货币资金舞弊总体情况及多案例分析 |
| 第一节 上市公司货币资金舞弊总体情况 |
| 一、上市公司货币资金舞弊概况 |
| 二、上市公司货币资金舞弊主要手段 |
| 第二节 案例研究设计 |
| 一、案例选择标准 |
| 二、案例研究方法 |
| 三、案例数据来源 |
| 第三节 上市公司货币资金舞弊多案例分析 |
| 一、ST康美货币资金舞弊分析 |
| 二、*ST辅仁货币资金舞弊分析 |
| 三、*ST康得货币资金舞弊分析 |
| 四、ST 康美、*ST辅仁与*ST 康得货币资金舞弊案例比较分析 |
| 本章小结 |
| 第三章 案例公司货币资金舞弊的内部控制缺陷分析 |
| 第一节 内部控制环境缺陷分析 |
| 一、公司治理结构存在缺陷 |
| 二、企业风险管理意识淡薄 |
| 第二节 控制活动缺陷分析 |
| 一、控股股东资金侵占 |
| 二、业务流程不规范 |
| 三、关联方交易管理不规范 |
| 第三节 风险评估缺陷分析 |
| 一、风险识别机制失效 |
| 二、企业风险评价不到位 |
| 第四节 内部监督与评价缺陷分析 |
| 一、内部监督缺乏独立性 |
| 二、内部控制监督体系未发挥作用 |
| 本章小结 |
| 第四章 GONE理论和博弈论下上市公司货币资金舞弊动因分析 |
| 第一节 舞弊博弈分析 |
| 第二节 贪婪因子分析 |
| 一、大股东谋求物质财富 |
| 二、管理层贪求自身利益 |
| 第三节 机会因子分析 |
| 一、企业内部原因提供的机会 |
| 二、外部监督力度不足 |
| 第四节 需要因子分析 |
| 一、规避退市风险的需要 |
| 二、扩大融资的需要 |
| 第五节 暴露因子分析 |
| 一、违法违规成本低 |
| 二、处罚时间滞后 |
| 本章小结 |
| 第五章 内部控制视角下上市公司货币资金舞弊防范对策 |
| 第一节 优化控制环境 |
| 一、优化公司治理结构 |
| 二、加强管理道德建设 |
| 三、增强风险预警及防范意识 |
| 第二节 完善控制活动 |
| 一、控制资金活动关键环节 |
| 二、规范关联交易管理 |
| 三、规范印章使用管理 |
| 第三节 加强风险管理 |
| 一、建立有效的风险识别机制 |
| 二、建立有效的风险评价机制 |
| 第四节 加强内部监督与评价 |
| 一、保证内部监督的独立性 |
| 二、充分发挥内部控制监督体系的作用 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（8）创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 创新和不足 |
| 第二章 国内外研究现状和相关理论基础 |
| 2.1 研究现状概述 |
| 2.1.1 国外内部控制及其评价研究现状 |
| 2.1.2 国内内部控制及其评价研究现状 |
| 2.1.3 国内外研究现状简要评述 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 内部控制相关理论 |
| 2.2.2 内部控制评价相关理论 |
| 第三章 创惠医疗科技公司内部控制现状调查研究 |
| 3.1 公司基本情况介绍 |
| 3.2 公司内部控制情况简介 |
| 3.2.1 内部控制相关政策和制度安排 |
| 3.2.2 核心控制活动 |
| 3.2.3 风险管理现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 3.3 公司内部控制存在问题分析 |
| 3.3.1 内部控制实际执行存在部分偏离 |
| 3.3.2 风险评估机制不健全 |
| 3.3.3 内部监督徒有其表 |
| 3.4 公司内部控制评价存在问题分析 |
| 3.4.1 严重缺乏内部控制评价的意识 |
| 3.4.2 未能建立内部控制评价的体系 |
| 第四章 创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建 |
| 4.1 基于访谈的内部控制评价指标设计 |
| 4.1.1 评价指标的设计原则 |
| 4.1.2 评价指标的设计思路 |
| 4.1.3 评价指标的选取 |
| 4.1.4 指标的评价标准 |
| 4.2 层次分析法确定评价指标权重 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 重要性排序和一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价 |
| 4.3.1 建立评语等级 |
| 4.3.2 构造模糊关系矩阵并确定隶属度 |
| 4.3.3 计算指标模糊综合评价得分 |
| 第五章 创惠医疗科技公司内部控制评价结果分析及优化对策 |
| 5.1 内部控制评价结果分析 |
| 5.2 内部控制优化对策 |
| 第六章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 访谈提纲 |
| 附录2 访谈语录编码过程 |
| 附录3 层次分析法调查问卷(部分) |
| 致谢 |
（9）S天然气销售公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法与技术路线 |
| 第二章 内部控制相关理论基础 |
| 2.1 内部控制概念界定 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制方法 |
| 2.1.3 内部控制主要风险点 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制五要素理论 |
| 2.2.2 内部控制主要作用 |
| 第三章 S天然气销售公司内部控制的现状及存在的问题 |
| 3.1 S天然气销售公司概况 |
| 3.2 S天然气销售公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险管理 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 S天然气销售公司内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 控制环境较宽松 |
| 3.3.2 风险管理不科学 |
| 3.3.3 控制活动欠完善 |
| 3.3.4 信息与沟通有漏洞 |
| 3.3.5 内部监督有隐患 |
| 第四章 S天然气销售公司内部控制优化设计 |
| 4.1 S天然气销售公司内部控制优化原则 |
| 4.2 S天然气销售公司内部控制优化思路 |
| 4.3 S天然气销售公司内部控制优化内容 |
| 4.3.1 控制环境方面 |
| 4.3.2 风险管理方面 |
| 4.3.3 控制活动方面 |
| 4.3.4 信息与沟通方面 |
| 4.3.5 内部监督方面 |
| 第五章 S天然气销售公司内部控制优化实施保障措施 |
| 5.1 强化科学管理意识 |
| 5.2 建立体系评价机制 |
| 5.3 落实闭环管理措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 本文研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（10）H公司财务共享模式下内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 选题目的及意义 |
| 1.2.1 选题目的 |
| 1.2.2 选题意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献综评 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新之处 |
| 第二章 财务共享与内部控制相关理论概述 |
| 2.1 财务共享理论概述 |
| 2.1.1 财务共享的内涵与特点 |
| 2.1.2 财务共享的基础理论 |
| 2.1.3 财务共享模式分类 |
| 2.2 内部控制理论概述 |
| 2.2.1 内部控制的定义 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的要素 |
| 2.3 内部控制有效性评价 |
| 2.3.1 内部控制有效性评价的内涵 |
| 2.3.2 内部控制有效性评价的方法 |
| 第三章 H公司财务共享模式下内部控制概况 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.2 H公司财务共享模式概况 |
| 3.2.1 H 公司财务共享模式构建动因 |
| 3.2.2 H公司财务共享模式下的组织架构及职能 |
| 3.2.3 H公司财务共享模式运行效果 |
| 3.3 H公司财务共享模式下内部控制现状 |
| 3.3.1 内部环境现状 |
| 3.3.2 风险评估现状 |
| 3.3.3 控制活动现状 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 |
| 3.3.5 内部监督现状 |
| 3.4 H公司财务共享模式对内部控制的影响与要求 |
| 3.4.1 H公司财务共享模式对内部控制的影响 |
| 3.4.2 H公司财务共享模式对内部控制的要求 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 H公司财务共享模式下内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 基于AHP的财务共享模式下内部控制运行有效性模糊综合评价 |
| 4.1.1 评价方法的选取与运行思路 |
| 4.1.2 财务共享模式下内部控制运行有效性层次分析模型构建 |
| 4.1.3 确定评价指标评语集 |
| 4.1.4 计算各评价指标权重 |
| 4.1.5 财务共享模式下内部控制运行有效性多级模糊综合评价结果及分析 |
| 4.2 内部环境存在的问题及原因分析 |
| 4.2.1 H公司财务人员流失率高 |
| 4.2.2 财务部门与业务部门之间存在障碍 |
| 4.3 风险评估存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 风险管理机构权责分配问题 |
| 4.3.2 风险分类与识别不完善 |
| 4.4 控制活动存在的问题及原因分析 |
| 4.4.1 业务流程问题 |
| 4.4.2 纸质票据寄送成本高 |
| 4.5 信息与沟通存在的问题及原因分析 |
| 4.5.1 沟通问题效率低下 |
| 4.5.2 信息传递欠完整 |
| 4.6 内部监督存在的问题及原因分析 |
| 4.6.1 内部审计不到位 |
| 4.6.2 监督重服务不重管控 |
| 第五章 H公司财务共享模式下内部控制问题优化对策 |
| 5.1 内部环境优化对策 |
| 5.1.1 改善员工激励措施 |
| 5.1.2 调整办公时间及人员 |
| 5.2 风险评估优化对策 |
| 5.2.1 改善财务共享模式下风险评估体系 |
| 5.2.2 细化财务共享模式下风险识别与分类 |
| 5.3 控制活动优化对策 |
| 5.3.1 改善流程体系 |
| 5.3.2 完善流程标准化 |
| 5.3.3 提高流程均衡性 |
| 5.3.4 加强会计资料无纸化传递 |
| 5.4 信息与沟通优化对策 |
| 5.4.1 完善财务共享模式下信息沟通机制 |
| 5.4.2 科学设置信息处理与传递的流程 |
| 5.5 内部监督优化对策 |
| 5.5.1 完善内部审计流程 |
| 5.5.2 绩效考核重视管控 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 H公司财务共享模式下内部控制评价指标权重调查表 |
| 附录2 H公司财务共享模式下内部控制评价指标执行情况调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
四、浅谈企业会计内部监督与内部控制（论文参考文献）
- [1]HD公司内部控制问题研究[D]. 徐铭泽. 东北农业大学, 2021
- [2]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]QLS公司内部控制评价研究[D]. 王慧敏. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [4]J公司内部控制问题研究[D]. 黄景蕾. 长春工业大学, 2021(08)
- [5]J公司内部控制体系优化研究[D]. 张妍. 河北大学, 2021(02)
- [6]H物流企业财务共享中心内部控制的优化研究[D]. 王津. 河北经贸大学, 2021(02)
- [7]基于内部控制视角的上市公司货币资金舞弊多案例研究[D]. 张妍. 黑龙江大学, 2021(09)
- [8]创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建研究[D]. 彭瀚宇. 兰州大学, 2021(02)
- [9]S天然气销售公司内部控制优化研究[D]. 胡志敏. 西安石油大学, 2020(04)
- [10]H公司财务共享模式下内部控制问题研究[D]. 吴昊. 西安石油大学, 2020(05)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 管理控制论文; 内部控制缺陷论文; 控制活动论文;