一、浅议家族企业的发展（论文文献综述）
张珺妍[1]（2021）在《家族企业转型期关联方交易的审计风险研究 ——以T公司为例》文中研究表明
崔香[2]（2021）在《R公司企业文化建设研究》文中指出血亲情缘关系是家族企业联系的桥梁,这些企业由家族的核心成员控制或运营,伴随着我国改革开放的宏伟大业争相涌现,为我国社会主义市场经济体系的优势日臻明显,贡献出不可或缺的力量。受到家族间天然的情缘关系作用,我国家族企业文化在早期创业阶段有着“母胎”的优势,但伴随着市场的不断革新和现代化管理的普及,家族式企业文化的弊病始之凸显,甚至成为制约企业长远生长的要素之一。本文将以家族式企业R的企业文化的建设为例,找寻家族企业的企业文化建设有望“弯道超越”的新赛道。R的前身是江西省内的一家家庭创建的某蜂厂,始建二十世纪八十年代,厂的规模并不大,但当时峰乳产品热销,厂子的效益也十分可观。但在居民的物质水准大幅提升和保健常识的普及下,该保健品销量锐减、风光不再。于是1992年转投制药行业成立了R集团公司,但产品开发并不顺利,此后连续四年损亏惨重,第五年的八月,R成功推出了某补益肾脏器的品牌,并采取全新的pop宣传方式进行品牌推广,迅速引发了全国效应,并由此触发了R的首次裂变,同年的销售额破三亿元,让R跃居榜首,成为当时省内最大的制药和民营企业,是江西民营企业的第一梯队的主力军成员。2012年,R在工商业、地商和金融投资板块上稳定发展,但明显发展后劲不足,增速远低于省内同行业,同年的R公司谋求进行转型,开始筹备上市,并在2012年以新的总部基地奠基为标志事件,正式从R集团公司中抽离开来,创立了R。2012年公司化整为零,R公司由其家族中实际最大控股人（R集团创始人）控制中,成为了一家聚焦于产、研、销一体的滋补调理品类中高端中成药的药企。2013年1月,R开始对公司的文化予以凝练,明确公司的文化对组织的战略、愿景的支撑力量。2016年末,R公司曾提出冲击IPO的一系列计划,希望通过市场二级集资来提升生产流水线和营销网络等,但最终又因某些原因主动回撤了申报材料,转型也在这时按下了暂停键。R（集团）公司作为江西省内本土创立的具有浓厚家族企业色彩的老牌民营企业,纵观R（集团）公司从1997年成为江西民营企业的一枝独秀到十余年后掉出第一梯队的发展历程,不难看出在R（集团）公司各阶段,烙下的不同的企业文化印记。R（集团）公司的经济持续滑坡除了人才流失、科技研发力量薄弱、产品创新不足等原因外,企业文化的软实力发力不足,已成为影响公司发展进步中的不小的阻碍。此文首先在家族式企业发展和企业文化建设研究成果进行文献对话之上,随后分析了R（集团）公司在不同发展阶段采取的企业文化建设方面的方法策略,同时着重对R公司在企业文化发展的现行样态予以展示剖析,在时间维向上不断细化延展,研究R创建伊始至今的文化发展过程,结合横向借鉴其他同类公司的企业文化发展特点,重点结合企业文化四层次理论,试图觅寻到与家族式民营企业的文化建设匹配的关键点,为家族式民营企业的企业文化建设优化提供可参考的案例,具有一定的学术价值。我国的企业文化建设和家族企业的专业钻研获得了不少成果,但目前大多是针对于企业文化概念及其建设举措上的论述,结合案例论证和分层分析方面运用不多。客观来看,企业和企业之间都是有既有差别的,企业内部的文化构建基底和理念观价值“各有千秋”,从家族企业的视角结合R公司整体境况,探寻企业文化的建设优化策略,对R公司未来发展和相似类型企业发展具有积极作用。
周立明[3]（2021）在《金字塔式股权控制关系对中国民营企业的多重影响研究》文中指出在中国民营企业中,普遍存在高股权集中度、低股权制衡度的情况,这在民营企业发展初期能提升决策效率、正向影响企业绩效、短期内壮大企业规模,从而为股东谋取较大利益。但当企业发展到一定规模,特别是上市以后,企业集团实际控制人在追逐短期利益最大化的本性驱使下,容易通过设置多层级子公司,使控制权层层转移,用以侵占下级企业尤其是底层企业利益。这种股权结构从顶层终极控制人到底层企业之间,形成一种类似于金字塔的结构形式,与拉波塔（La Porta）描述的金字塔式股权控制关系形象相契合。在金字塔式股权控制关系下,顶层公司的大股东即终极控股股东是各层级公司的实际控制人,上一层级的公司控制着下一层级的公司,一直延续到底层公司。终极控制人容易利用金字塔式股权结构两权分离度高、股权制衡度低的结构特征,用较少的现金流权攫取底层公司更大的控制权,通过链条输送、关联交易、操纵底层上市企业股价等方式侵占中小股东利益,影响企业价值和企业绩效。国内外学者在金字塔式股权控制关系这一领域已经开展了大量的研究工作,包括金字塔式股权控制关系的成因、对企业行为的影响、对利益相关者的不同经济后果等;在金字塔式股权控制关系与公司治理、中小股东利益、企业价值和企业绩效的关系等方面也取得了一定的研究成果。但从整体来看,研究方向还比较分散,大部分研究仅针对金字塔式股权控制关系对企业某一方面的影响,由于这种股权结构对企业的影响多重且复杂,被影响因素之间又彼此相互关联、相互作用,因此将这些主要影响因素关联起来展开研究,才能更好的解决民营企业中金字塔式股权控制关系带来的负面影响,提出有针对性的优化策略,从而对民营企业金字塔式股权控制关系进行治理,设置合理的股权结构、均衡中小股东利益、提升企业价值与企业绩效。本文遵循“研究基础→理论研究→实证分析→结论与建议”四个层面来逐步展开金字塔式股权控制关系多重影响的研究工作。首先,在绪论中奠定了本文的研究基础,界定了本文的研究范围和主题内涵。其次,在金字塔式股权控制关系的相关理论和文献研究的基础上,对金字塔式股权控制关系的内在动机、角色划分、基本特征,以及民营企业的经营管理问题和金字塔式股权控制关系产生的不利影响进行阐释,进而确定以影响大、相互关联度高的中小股东利益、企业价值和企业绩效,作为研究金字塔式股权控制关系对民营企业影响的三个角度。运用相关分析和回归分析方法,以沪深交易所上市民营企业为例,进行实证分析。最后,在理论研究和实证分析的基础上,构建出金字塔式股权控制关系的三层次优化模型,并且将模型应用到实例中进行分析,提出相应的优化策略和建议。本文主要从以下几个方面开展了研究工作:第一,对金字塔式股权控制关系进行理论研究。首先对民营企业、企业价值、企业绩效、现金流权与控制权、股权集中度、股权制衡度、金字塔式股权控制关系等概念进行了界定。然后阐述了在马克思产权理论、委托代理理论、有限理性理论、不完全契约理论和内部人控制理论等相关理论下,金字塔式股权控制关系对中小股东利益、企业价值和企业绩效的影响。最后介绍了股权结构以及金字塔式股权控制关系的相关研究成果。结合相关理论和现有的研究成果,以中国上市民营企业的股权结构数据为基础,对中国民营企业金字塔式股权控股关系的内在动机、分类、角色划分、基本特征和经济现象进行分析,归纳总结出金字塔式股权控制关系对中国民营企业的不利影响,最终确定实证分析的三个角度。第二,展开金字塔式股权控制关系对中小股东利益影响的实证分析。首先分析了终极控制人侵害中小股东利益的原因,包括股东大会制度导致终极控制人试图扩大资本多数比、法律不够完善导致中小股东利益无法得到有效保护、决策的有限理性导致终极控制人争取自身利益最大化、股权结构特征导致终极控制人以更低成本完成侵害。然后分析了金字塔式股权控制关系中终极控制人对中小股东利益进行侵占的方式,包括通过链条输送侵占、通过减少红利侵占、通过增加负债侵占、采用家族管理侵占、通过企业价值损害。最后根据分析结果,提出从法律和外围资本两方面对中小股东利益进行渗透式保护的建议。第三,展开金字塔式股权控制关系对民营企业价值影响的实证分析。首先分析了企业价值的三种主要表现形式,包括账面价值、内涵价值、市场价值。本文选取市场价值作为表征变量。然后分析了金字塔式股权控制关系对民营企业价值影响的五种渠道,进而将现金流权、两权分离程度、控制链条层级、控制链条数量、股权集中度、股权制衡度作为金字塔式股权结构的6个表征变量。最后运用相关分析和回归分析方法,对解释变量、控制变量、被解释变量的相关关系和回归关系进行了研究。研究结果显示:现金流权和民营企业价值的关系为倒U型曲线;两权分离程度对民营企业价值有明显的负向影响;控制链条层级对民营企业价值有明显的负向影响;股权集中度和民营企业价值的关系为正U型曲线;股权制衡度对民营企业价值有明显的正向影响。第四,展开金字塔式股权控制关系对民营企业绩效影响的实证分析。首先从演进发展的角度,分别从成本、财务、发展等方向考察了民营企业绩效的表现,选择了资产收益率ROA作为表征变量。然后提出了金字塔式股权控制关系对民营企业价值影响的六个假设,进而将现金流权、两权分离程度、控制链条层级、控制链条数量、股权集中度、股权制衡度作为金字塔式股权结构的6个表征变量。最后运用相关分析和回归分析方法,对解释变量、控制变量、被解释变量的相关关系和回归关系进行了研究。研究结果显示:现金流权和民营企业绩效的关系为倒U型曲线;两权分离程度对民营企业绩效有明显的负向影响;控制链条层级对民营企业绩效有明显的负向影响;控制链条数量对民营企业绩效有一定的正向影响;股权集中度和民营企业绩效的关系为正U型曲线;股权制衡度对民营企业绩效有明显的正向影响。最后,借助层次分析法构建了三层次优化模型,分析了金字塔式股权控制关系下各股权特征指标对民营企业价值和企业绩效影响的强弱。分析结果显示,金字塔最长控制链条层级、民营企业的两权分离程度、金字塔的控制链条数量、民营企业的股权制衡度四个股权特征指标的影响权重最大。再结合前文的实证分析结论,将三层次优化模型运用到案例中,为金字塔式股权结构的民营企业提出了具体的优化策略。本文的创新工作主要表现在:第一,在现有研究的基础上,提出了具有创新性的研究视角。在目前的研究成果中绝大多数仅对民营企业单一经济现象展开分析,而本文以沪深交易所上市民营企业为例,深入研究金字塔式股权控制关系对中小股东利益、企业价值和企业绩效三个方面带来的多重影响,并作出了综合性表述,充实了金字塔式股权控制关系的理论体系。第二,通过实证分析取得了创新的研究结论,为优化民营企业金字塔式股权控制关系提供了新的依据。本文通过金字塔式股权控制关系对民营企业价值和企业绩效影响的实证分析,发现金字塔式股权控制关系对民营企业影响渠道中,现金流权、两权分离程度、控制链条层级、股权集中度、股权制衡度等对民营企业价值和企业绩效的影响具有一致性,而金字塔式股权控制关系中控制链条数量对民营企业价值和企业绩效的影响不一致。此外,研究还发现金字塔式股权控制关系中,现金流权与股权集中度对民营企业价值和企业绩效的影响呈U型,一定程度解释了金字塔式股权控制关系存在的意义。第三,通过创新研究方法,为金字塔式股权控制关系构建了三层次优化模型,并通过模型进一步厘清了金字塔式股权控制关系对民营企业价值和企业绩效的影响。通过理论推导和案例研究,提出了最终优化建议方案,为民营企业通过优化股权结构来提升企业价值、企业绩效提供了更加可行的现实依据。最后根据研究结果,从企业层面和相关行政管理部门两个角度提出了民营企业金字塔式股权控制关系的优化建议。
郭鹏,贾方瑞,常军委[4]（2021）在《家族涉入与企业治理问题研究——以林聪颖家族控制下的九牧王为例》文中认为家族企业作为一种独特而又普遍的组织形态,随着社会发展,其地位愈发重要,成为推动经济发展不可或缺的动力。中国的家族企业自改革开放以来再度兴起,经过40余年的发展,大量家族企业成为上市公司,甚至成为行业翘楚,如恒大（许家印家族）、美的（何享健家族）、比亚迪（王传福家族）等。虽然家族企业在经济发展中占据重要地位,但目前关于其指导仍比较少,加之大多数家族企业自身都不同程度地存在封闭、保守、不规范等问题,以至于家族企业治理问题是一个经久不衰的话题,本文以林聪颖家族控制下的九牧王股份有限公司为研究对象,探究家族企业治理存在问题,从中得出若干启示,更好地为家族企业健康可持续发展提供借鉴意义。
詹文婷[5]（2020）在《我国家族企业财务管理困境实证研究》文中研究指明
张琳琳[6]（2020）在《家族企业GM公司内部控制优化研究》文中研究表明随着中国经济体系改革的逐步加强,中小型家族企业作为社会主义市场民营经济的一个重要组成部分,已成为推动国民经济发展的重要力量,在面对日趋严峻的市场竞争时,经营活动的不确定性逐渐增加,面临着诸多风险隐患。如何能适应不断变化的外部环境以应对经营管理过程中存在的风险便成为了一个急需解决的问题。对经营活动和经营业绩等内部控制业务做出有效管理,能够有效避免违反法律法规行为,降低企业可能面临的政策惩罚,减少企业经营风险。因此,优化内部控制不仅有助于提升企业管理水平,确保企业的持续经营,而且有助于增强企业美誉度,推动企业的良性发展。本文综合运用案例分析法与实地调研法,立足于COSO内部控制框架,以中小型家族企业GM公司为研究对象,首先,阐述了课题的选题依据,课题的研究意义以及国内外研究现状、特色创新之处;其次,提出了家族企业内部控制理论基础;再次,对GM公司内部控制体系现状进行缜密分析与深入探讨;然后,结合家族企业相关理论与特征,归纳与总结GM公司在内部控制中存在的各种问题与原因;随后,对GM公司的内部控制建设提出相关的优化构思;最后,对GM公司在优化内部控制体系方面提出一系列保障措施。通过分析发现,当前家族企业GM公司在内部控制上存在较多问题,制约着自身发展。出现这些问题的原因较为多样复杂化。基于此,本文提出了一系列的优化改进策略,以期为GM公司的内部控制优化提供有效举措。通过本文的研究,希望通过学习和借鉴GM公司的内部控制建设经验与教训,从而进一步完善公司治理,为国内类似企业的健康发展提供经验借鉴。
金港[7]（2020）在《投资政策变化对企业创新行为的影响 ——基于固定资产加速折旧新政的视角》文中研究说明为了推动企业进行资产更新换代以及提高创新能力,我国一直在努力推广加速折旧的投资政策,以使其得以在企业落实。这些年,我国进一步扩大了加速折旧政策的覆盖范围。从2014年起,我国前前后后合计3次对与固定资产加速折旧相关的法律法规做出了若干变动。截至2019年,加速折旧政策已覆盖所有的制造业企业。可是这一政策真的有效地帮助我国企业提高了创新能力吗?这也是学界和业界针对这一政策讨论的热点。我国现有的研究成果中,只有为数不多的论文采用实证分析的方式考察这一政策的落实效果以及影响企业创新行为的机理。因此,本文希望通过实证分析加案例分析的方式,进一步考察这一政策是否真的能够帮助我国企业提高创新能力以及梳理其影响机制,从而填补我国在这一研究领域上的空白。本文的研究成果,则可以作为我国行政机构考评这项政策落实效果的参考依据,同时也可以为修订、优化这一政策提供一定的理论支持,借此更好地帮助企业提高创新能力、实现转型升级,帮助我国摆脱经济下行期以及将发展水平提升一个档次。为了研究加速折旧政策对企业创新行为影响,本文做了如下工作:分析这一政策的提出背景与意义、回顾了与加速折旧相关的文献、总结了国内外对加速折旧政策的经验、分析加速折旧投资政策影响企业创新行为的理论机制、用实证分析和案例分析的方法检验这一政策对企业创新能力、实际税率、资产更新换代速度的影响。在实证分析这块,本文重点研究2014年加速折旧新政对企业创新行为的影响,并提出了如下假设:当企业将固定资产加速折旧政策作为投资政策来贯彻落实时,企业的研发创新能力将得到提升。为了验证以上假设,本文选取了若干位于这一政策冲击范围内的企业和不位于这一政策冲击范围的企业（这二类企业均属于上市公司）作为样本,并分别以专利申请数量加一的自然对数和研发支出占企业营业收入的比重为被解释变量、以企业的各项财务指标为控制变量,并以此为依据建立二重差分法DID模型,考察2014年新出台的固定资产加速折旧政策的对企业创新能力的影响。在实证分析的过程中,本文还进行了平行趋势检验、描述性统计、多重共线性检验、被解释变量t检验、稳健性检验。在基础模型回归后,本文又对影响机制做了进一步的检验,考察了2014年与2015年加速折旧政策动态效果、对样本进行分层次回归、检验2014年加速折旧新政对企业实际税率、资本支出的影响。在对2014年加速折旧政策进行实证分析后,本文又考察了2015年新出台的加速折旧政策对覆盖范围内企业产生的影响,并发现影响与2014年的加速折旧新政相同。通过实证分析,本文得出结论如下:（1）固定资产加速折旧政策显着提高了政策覆盖范围内企业的专利申请数量以及研发支出占企业营业收入的比重;（2）该项政策的作用对非国企的创新能力提升效果更为明显;（3）相比中部和西部地区,该政策对东部地区企业创新能力的提升效果更为明显。（4）加速折旧新政能加快企业资产更新换代的速度,降低企业的实际税负。不仅如此,本文还通过案例分析,得出结论:当企业采用加速折旧政策对固定资产计提折旧时,由于税盾效应和货币时间价值的存在,能够为企业提供更多的经营活动现金流量,从而企业购置固定资产及研发创新提供资金上的支持。本文的研究成果总结如下:（1）以实证研究、案例研究的方法具体量化了2014年、2015年加速新政的实施效果及存在问题。这将为我国推动进一步的财税改革以及贯彻落实这一政策提供理论上的依据。（2）通过将样本分地域回归,发现这一政策在不同的地域对企业创新能力的提升效果不同。而导致政策效果的地域差异性,很重要的一个原因便是地区发展的不平衡。本文再次强调了缩小地区发展差异的重要性。（3）加速折旧政策在非国企样本中对企业的创新能力提升效果更明显。这说明由于企业属性的差异,政策的落实效果不同。因此,本文的研究为正在进行推广的国企改革提供了理论依据。根据以上研究成果,本文提出的建议如下:（1）进一步扩大加速折旧政策的覆盖范围以及加大推广力度,进而提高我国总体的创新能力,有效保证这一政策得到贯彻与落实。（2）进一步缩小地区发展不平衡,使我国出台的每一项政策都能实现效果最大化。（3）进一步推动国企改革,提高国企经营效率,保证国家每一项政策实施效果的最大化。（4）进一步提高对知识产权的保护力度,提高对创新人才的重视度。
乔玉辉[8]（2020）在《创始股东控制权保护研究》文中研究表明近年来随着我国经济的发展,经济体制改革不断的深入,民营经济的作用越来越重要。越来越多的创始股东选择通过上市来解决企业发展中的一些资金问题。上市企业的股份可以自由的流通,部分投资者通过买卖股份对创始股东控制权形成冲击。近年来创始股东的控制权争夺事件屡见不鲜,如“万宝之争”、国美控制权争夺事件等。控制权的争夺有两方面的影响。一方面,控制权争夺事件能给创始股东敲响警钟,增强其危机感,鞭策创始股东更努力的经营企业。另一方面,创始股东控制权争夺也会造成严重的后果。创始股东控制权遭到攻击之后,创始股东会将其注意力放在控制权的争夺上,在争夺的过程中对公司的财务业绩、市场绩效和公司治理结构等方面会产生重大的影响。同时,创始股东伴随着企业的成长,在这个过程中不仅投入财务资本,而且还投入大量关键性资源:如社会资本、知识性资源等,这些资源具有很强的专用性,如果创始股东失去控制权这些资源可能难以发挥作用,进而影响到企业的发展。因此创始股东控制权保护研究具有重要的现实意义。当前学者对创始股东控制权进行了相关的研究。有关学者将创始股东控制权与公司财务因素结合进行分析,研究创始股东控制权在公司中有怎样的作用;部分学者以票的权创制始度股进东行其研控究制创及始过股程东进控行制分权析争,并夺,对事创件始为股研东究如对何象维权通更过需制要度保来护对这创个始,问股题东研控究制的权还进较行少保。护并护结其合控案制例权对提创出始相股关东建。但是控议制。对于具有何种特性权还发有生学争者夺通的过原对因投"ê本文研究的问题是:创始股东的控制权是否需要保护?如果需要保护,那么具有哪些特性的创始股东其控制权更需要保护呢?为了解决这两个问题,首先,我们研究创始股股东掌握控制权的公司业绩是否比创始股东不拥有控制权的公司业绩好,如果公司业绩更好,则控制权需要保护。其次,我们再研究具有某种特性的创始股东掌握控制权的公司业绩是否比没有这种特性的创始股东掌握控制权的公司业绩更好,如果公司业绩更好,则说明具有这种特性的创始股东的控制权更需要保护。通过实证检验我们发现创始股东拥有控制权,公司表现出更好的业绩,因此创始股东的控制权需要得到保护。进一步研究发现,创始股东拥有心理所有权、重视企业文化、拥有技术背景、高学历背景其掌握控制权,公司往往有更好的业绩。因此,拥有这些特性的创始股东,其控制权更应得到保护。但是我们发现有权威的创始股东掌握控制权并没有显着提升公司的业绩。本文创新性的从创始股东特性这一视角研究了创始股东控制权保护问题,实证研究了不同特性的创始股东其控制权保护程度不同,这将为控制权保护提供借鉴意义。本文通过对创始股东控制权的研究。首先,拓展了公司治理控制权领域的文献。其次,对于创始股如何更好的掌握制权提供借鉴意义,有利于创始股东在企业经营的过程中合理的运用不同的方式保护控制权。最后,可以为我国以后关于控制权保护的政策变革提供理论支撑。
许佳竹[9]（2020）在《FL房地产公司内部审计问题研究》文中认为随着经济社会的飞速发展,企业的竞争日益加剧,房地产行业成为了国民经济体系中的基础性、支柱性行业。据国家统计局数据显示,2019年1至12月,全国房地产开发投资额累计达到13.2万亿元人民币,同比增加9.9%。房地产企业资金流量大、经营规模大、领域多元化,面临的风险多种多样,因此对风险的把控至关重要。内部审计作为企业的内部管理部门,肩负着识别风险、应对并管理风险的重任,因此充分认识企业内部审计存在的问题,对内部审计不断进行改进调整,发挥内部审计在房地产行业公司治理中的重要作用,才能推动企业的不断改革,在促进内部审计不断发展的同时实现公司长远发展的目标。本文选取FL房地产股份有限公司作为研究对象。从1994年至今,FL房地产公司从一个小规模的家族企业成长为了如今的一体化大型房地产公司,发展过程中面临的高风险对内部审计提出了新的要求。在2009年的组织结构变革中,公司对审计部门的组织机构设置做出调整,并开始推行风险导向内部审计,但截至目前公司内部审计的发展仍不完善,风险的识别及管理体系建设尚未健全,内部审计还存在诸多问题。因此,深入探究FL房地产公司内部审计存在的问题并提出针对性的解决措施,对于完善FL房地产公司的内部审计十分必要。本文结合内部审计和风险导向内部审计相关理论,对FL房地产公司内部审计问题进行研究。首先,阐述了本文的选题背景及意义,提出了本文的创新点;其次,叙述了内部审计与风险导向内部审计的相关概念与理论基础;再次,重点阐述了FL房地产公司经营特点对审计的要求及公司内部审计的现状;最后,从内部审计环境、项目审计中对风险的识别评价效果、审计过程中对风险的关注程度、信息化建设与审计人才胜任能力等方面分析了内部审计存在的问题,进行成因分析并提出了针对性的解决措施。通过对内部审计存在的一系列问题进行探究,不仅有利于FL房地产企业改进内部审计工作、优化内部管理、实现发展目标,还能为其他房地产公司完善内部审计、提高经营管理水平提供借鉴作用。
袁茜[10]（2019）在《家族企业内部控制问题探讨 ——以中联建设为例》文中指出家族企业在我国70年代末开始兴盛,随着我国经济发展,十一届三中全会中提出“以公有制经济为主体,多种所有制经济共同发展”的战略方针,确立了私营经济体制在我国市场经济发展中的作用和地位。经过多年的发展和积累,家族式私有经济遍地开花,我国的家族式企业日益壮大。而在家族式私有经济中,以血缘姻亲为纽带,家族人员掌控所有权与经营权的家族企业占了半壁江山。中国民营企业中80%以上可以归类为家族企业。小至夫妻店,大到资产上千亿的企业集团,都可以是家族企业。家族企业凭着它得天独厚的优势,很容易在短时间内发展起来,目前我国具有较大经营规模的家族企业不在少数,例如俏江南、万达集团、美的集团等。这些家族企业不仅关系到中国的社会与文化进步,更是中国市场经济发展的中坚力量。随着全国经济由封闭至开放,家族企业已经跟不上全球化的脚步。纯家族企业作为原来市场竞争中的主角,其生存空间和成长空间有限,面对激烈的市场竞争越来越力不从心,完全由家族内部成员掌管的封闭式管理模式已经成为其继续发展的绊脚石。我国家族企业创始人少有危机意识,并没有针对性地建立内部控制制度,即使少数企业建立了内部控制制度,也是较为随意,不能贴切企业的实际需求,企业管理者往往在企业出现危机事件后才进行补救。虽然有些家族企业借鉴大型企业的模式,按照市场的需求,建立了相应的内部控制制度,但是这其中的绝大多数又是有缺陷的。原生家庭文化主导了企业文化的建设,人才引进滞后,管理制度缺乏创新力,企业缺少内部监督等,都阻碍了家族企业的进一步发展。市场环境的严格筛选下,因为内部控制失效导致破产的企业比比皆是,为此,企业需要将内部控制缺乏有效性的问题提高到一个新的重视程度,建立完善的内部控制体系,以支撑企业持续健康发展。本文以家族企业为研究对象,以中联建设集团为研究案例,从理论与实践两方面对家族企业内部控制问题进行探讨。本文第一章是全文引言部分,介绍了本文的研究背景和研究意义,从家族企业的理论研究、内部控制的理论研究、家族企业内部控制制度建立的研究三个方面,汇集了一些国内外学者的研究成果,并对本文的组织框架做了简单的介绍。第二章是家族企业的理论概述,主要包括家族企业的定义、分类、特征、治理模式,分析了家族企业内部控制的基本特征,奠定了文章的理论基础。第三章引出本文的案例——中联建设,介绍了案例公司基本情况、组织架构、发展历程以及企业内部控制实施的难点。第四章按照内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息交流与沟通、内部监督五要素,分析了中联建设现在内部控制制度存在的各种问题。第五章根据上一章提出的问题,分析造成中联建设内部控制环境薄弱、控制活动缺失、信息交流与沟通不顺畅、内部监督缺失的原因。最后一章总结全文,根据前文的现状分析和问题分析,提出了优化内部控制环境、科学完成风险评估、规范内部控制活动、加强信息沟通与交流、完善内部监督机制等合理建议。家族企业内部控制机制不够完善,在二十多年的发展历程里还在摸索着适合自己企业的发展道路。家族企业是家族与企业的融合,家族企业治理与非家族企业相比有一些特殊性,良好的内部控制制度是家族企业长期发展的基石,家族企业的兴盛是国家经济实力和资本市场活跃的体现,是国家持续健康发展的基础。本文通过家族企业的缩影——中联建设为例,分析现状、指明问题、提出建议,未来希望可以研究更多类型的家族企业,总结更多改善家族企业内部控制制度的建议。
二、浅议家族企业的发展（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议家族企业的发展（论文提纲范文）
（2）R公司企业文化建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及价值 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 企业文化研究 |
| 1.2.2 家族企业研究 |
| 1.2.3 研究概述 |
| 1.3 研究方法与思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 家族企业 |
| 2.1.1 家族企业的定义 |
| 2.1.2 我国家族企业发展概况 |
| 2.2 企业文化 |
| 2.2.1 企业文化的定义 |
| 2.2.2 企业文化的四层次 |
| 2.2.3 企业文化的功能 |
| 2.3 家族企业文化 |
| 2.3.1 家族企业文化内涵 |
| 2.3.2 我国家族企业文化特征 |
| 3 R公司企业文化发展现状分析 |
| 3.1 R公司概况 |
| 3.1.1 公司经营发展情况 |
| 3.1.2 公司企业文化发展历程 |
| 3.2 R公司现行企业文化理念 |
| 3.2.1 精神文化建设方面 |
| 3.2.2 制度文化建设方面 |
| 3.2.3 物质文化建设方面 |
| 3.2.4 行为文化建设方面 |
| 3.3 R公司企业文化发展优势与不足 |
| 3.3.1 R公司企业文化发展优势分析 |
| 3.3.2 R公司企业文化发展的不足分析 |
| 3.3.3 R公司企业文化发展总结 |
| 4 其他同类型公司企业文化建设案例 |
| 4.1 J公司概况及其企业文化建设理念 |
| 4.1.1 J公司概况 |
| 4.1.2 J公司企业文化建设理念 |
| 4.2 H公司概况及其企业文化建设理念 |
| 4.2.1 H公司概况 |
| 4.2.2 H公司企业文化建设理念 |
| 4.3 T公司概况及其企业文化建设理念 |
| 4.3.1 T公司概况 |
| 4.3.2 T公司企业文化建设理念 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 R公司企业文化建设优化建议 |
| 5.1 企业文化建设优化的思路 |
| 5.1.1 优化建设目标,加强战略支撑 |
| 5.1.2 加强文化创新,突出自身特色 |
| 5.1.3 提高文化素养,发扬企业家精神 |
| 5.1.4 提高员工参与度,实现共建共享 |
| 5.1.5 规范企业制度,打破部门墙 |
| 5.2 基于四层次理论的R公司企业文化建设具体建议 |
| 5.2.1 精神文化建构方面 |
| 5.2.2 制度文化管理方面 |
| 5.2.3 行为文化引导方面 |
| 5.2.4 物质文化建设方面 |
| 5.3 企业文化优化的保障措施 |
| 5.3.1 思想保障 |
| 5.3.2 物质保障 |
| 5.3.3 人员保障 |
| 5.3.4 技术保障 |
| 5.3.5 制度保障 |
| 6 结论与进一步研究方向 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 进一步研究方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）金字塔式股权控制关系对中国民营企业的多重影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究步骤与研究内容 |
| 1.2.1 研究步骤 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 本文创新点和不足之处 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 理论基础及文献综述 |
| 2.1 基本概念的界定 |
| 2.1.1 民营企业与国内上市民营企业 |
| 2.1.2 企业价值、企业绩效 |
| 2.1.3 股权、现金流权与控制权 |
| 2.1.4 股权集中度、股权制衡度 |
| 2.1.5 金字塔式股权控制关系 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 马克思产权理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 有限理性理论 |
| 2.2.4 不完全契约理论 |
| 2.2.5 内部人控制理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 股权结构及金字塔式股权控制关系的文献综述 |
| 2.3.2 股权结构与公司治理关系的文献综述 |
| 2.3.3 金字塔式股权控制关系与中小股东利益的文献综述 |
| 2.3.4 金字塔式股权控制关系与企业价值的文献综述 |
| 2.3.5 金字塔式股权控制关系与企业绩效的文献综述 |
| 2.3.6 研究述评 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 中国民营企业金字塔式股权控制关系剖析 |
| 3.1 中国民营企业股权结构的现状 |
| 3.1.1 中国民营企业股权结构统计数据 |
| 3.1.2 三类股权结构的股权集中度与股权制衡度分析 |
| 3.1.3 中国民营企业采用金字塔式股权控制关系的内在动机 |
| 3.2 金字塔式股权控制关系的分类与角色划分 |
| 3.2.1 金字塔式股权控制关系的分类 |
| 3.2.2 金字塔式股权控制关系下的角色划分 |
| 3.3 金字塔式股权控制关系的基本特征及研究角度 |
| 3.3.1 基本特征的描述 |
| 3.3.2 从中国民营企业观察到的经营管理问题 |
| 3.3.3 金字塔式股权控制关系的不利影响 |
| 3.3.4 确定金字塔式股权控制关系对中国民营企业影响实证分析角度 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 金字塔式股权控制关系对中小股东利益影响的实证分析 |
| 4.1 金字塔式股权控制关系下的中小股东利益概述 |
| 4.2 终极控制人对中小股东利益侵占方式分析 |
| 4.2.1 终极控制人通过链条输送侵占中小股东利益 |
| 4.2.2 终极控制人通过减少红利侵占中小股东利益 |
| 4.2.3 终极控制人通过增加负债侵占中小股东利益 |
| 4.2.4 终极控制人采用家族管理侵占中小股东利益 |
| 4.2.5 终极控制人通过企业价值损害中小股东利益 |
| 4.3 金字塔式股权控制关系下中小股东利益被侵害的原因分析 |
| 4.3.1 股东大会制度导致终极控制人试图扩大资本多数比 |
| 4.3.2 法律不够完善导致中小股东利益无法得到有效保护 |
| 4.3.3 决策的有限理性导致终极控制人争取自身利益最大化 |
| 4.3.4 股权结构特征导致终极控制人以更低成本完成侵害 |
| 4.4 终极控制人侵占中小股东利益的实证分析 |
| 4.4.1 实证分析的设计思路 |
| 4.4.2 实证分析的模型设计 |
| 4.4.3 实证分析的数据来源 |
| 4.4.4 实证分析的结论分析 |
| 4.5 中小股东利益渗透式保障机制的建立 |
| 4.5.1 渗透式保护机制的框架 |
| 4.5.2 基于法律体系因素的保护机制 |
| 4.5.3 基于外围资本因素的保护机制 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 金字塔式股权控制关系对企业价值影响的实证分析 |
| 5.1 民营企业的企业价值表现形式 |
| 5.1.1 民营企业的账面价值 |
| 5.1.2 民营企业的内涵价值 |
| 5.1.3 民营企业的市场价值 |
| 5.2 金字塔式股权控制关系对民营企业价值的影响假设 |
| 5.2.1 现金流权对民营企业价值存在正向影响 |
| 5.2.2 两权分离程度对民营企业价值存在负向影响 |
| 5.2.3 控制链条层级对民营企业价值存在负向影响 |
| 5.2.4 股权集中度对民营企业价值存在负向影响 |
| 5.2.5 股权制衡度对民营企业价值存在正向影响 |
| 5.3 金字塔式股权控制关系影响民营企业价值的变量设计 |
| 5.3.1 实证分析的方法选择 |
| 5.3.2 实证分析的变量设计 |
| 5.3.3 实证分析的数据来源及描述性统计 |
| 5.4 金字塔式股权控制关系影响民营企业价值的实证分析 |
| 5.4.1 解释变量和控制变量间的相关性分析 |
| 5.4.2 各变量和被解释变量之间关系的回归分析 |
| 5.4.3 现金流权对民营企业价值的影响结果及其分析 |
| 5.4.4 两权分离程度对民营企业价值的影响结果及其分析 |
| 5.4.5 控制链条层级对民营企业价值的影响结果及其分析 |
| 5.4.6 股权集中度对民营企业价值的影响结果及其分析 |
| 5.4.7 股权制衡度对民营企业价值的影响结果及其分析 |
| 5.4.8 控制变量对民营企业价值的影响结果及其分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 金字塔式股权控制关系对企业绩效影响的实证分析 |
| 6.1 企业价值和企业绩效的关系 |
| 6.2 企业绩效的考察角度分析 |
| 6.2.1 从成本评价角度考察企业绩效 |
| 6.2.2 从投资收益角度考察企业绩效 |
| 6.2.3 从发展角度考察企业绩效 |
| 6.3 金字塔式股权控制关系对民营企业绩效的影响假设 |
| 6.3.1 现金流权与民营企业绩效存在非线性关系 |
| 6.3.2 两权分离程度对民营企业绩效存在负向影响 |
| 6.3.3 控制链条层级对民营企业绩效存在负向影响 |
| 6.3.4 控制链条数量对民营企业绩效不存在明显影响 |
| 6.3.5 股权集中度与民营企业绩效存在非线性关系 |
| 6.3.6 股权制衡度对民营企业绩效存在正向影响 |
| 6.4 金字塔式股权控制关系影响民营企业绩效的变量设计 |
| 6.4.1 方法选择和变量设计 |
| 6.4.2 数据来源及描述性统计 |
| 6.5 金字塔式股权控制关系影响民营企业绩效的实证分析 |
| 6.5.1 解释变量和控制变量间的相关性分析 |
| 6.5.2 各变量和被解释变量之间关系的回归分析 |
| 6.5.3 现金流权对民营企业绩效的影响结果及其分析 |
| 6.5.4 两权分离程度对民营企业绩效的影响结果及其分析 |
| 6.5.5 控制链条层级对民营企业绩效的影响结果及其分析 |
| 6.5.6 控制链条数量对民营企业绩效的影响结果及其分析 |
| 6.5.7 股权集中度对民营企业绩效的影响结果及其分析 |
| 6.5.8 股权制衡度对民营企业绩效的影响结果及其分析 |
| 6.6 本章小结 |
| 7 金字塔式股权控制关系的优化 |
| 7.1 金字塔式股权控制关系的三层次优化模型设计 |
| 7.1.1 股权结构三层次优化模型的构建 |
| 7.1.2 模型中各指标的符号配置 |
| 7.2 基于层次分析的股权结构优化指标评价 |
| 7.2.1 层次分析法 |
| 7.2.2 数据采集和整理 |
| 7.2.3 优化指标权重分析 |
| 7.3 金字塔式股权控制关系优化模型的应用 |
| 7.3.1 案例选取 |
| 7.3.2 指标对比分析 |
| 7.3.3 存在的问题及优化方案 |
| 7.4 本章小结 |
| 8 结论与建议 |
| 8.1 结论 |
| 8.2 民营企业金字塔式股权控制关系的优化建议 |
| 8.2.1 从民营企业自身角度出发优化股权控制关系 |
| 8.2.2 对行政管理部门的几点政策建议 |
| 8.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者在读期间科研成果 |
| 致谢 |
（4）家族涉入与企业治理问题研究——以林聪颖家族控制下的九牧王为例（论文提纲范文）
| 一、家族企业及公司治理的定义 |
| 二、我国家族企业治理现状及问题 |
| 1. 产权界定比较模糊。 |
| 2. 股权过度集中，所有权与经营权两权合一。 |
| 3. 人才机制不健全，创新能力低。 |
| 4. 激励机制单一、不合理。 |
| 三、九牧王股份有限公司治理结构特征分析 |
| 1. 九牧王股份有限公司简介。 |
| 2. 九牧王治理结构特征。 |
| 四、九牧王治理结构存在问题启示 |
| 1. 明晰产权，优化股权结构。 |
| 2. 重视职业经理人引进和培育。 |
| 3. 建立企业和利益相关者之间的和谐关系。 |
（6）家族企业GM公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究的思路、框架与方法 |
| 1.3.1 研究的思路 |
| 1.3.2 论文框架 |
| 1.3.3 研究的方法 |
| 1.4 选题的特色和创新之处 |
| 2.家族企业内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制的框架 |
| 2.2 家族企业内部控制的相关概念 |
| 2.2.1 家族企业的定义 |
| 2.2.2 家族企业的内部控制特点 |
| 2.3 家族企业内部控制的理论基础 |
| 2.3.1 家族化治理模式理论 |
| 2.3.2 心理契约理论 |
| 2.3.3 差序格局理论 |
| 3.GM公司内部控制现状 |
| 3.1 GM公司简介 |
| 3.1.1 GM公司基本情况 |
| 3.1.2 GM公司主要家族成员构成 |
| 3.1.3 内部控制的认知程度 |
| 3.2 GM公司内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 4.GM公司内部控制存在的问题与原因分析 |
| 4.1 GM公司内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 以亲缘关系为核心的内部控制环境滞后 |
| 4.1.2 易受家族主观因素干扰的风险管理薄弱 |
| 4.1.3 受家族成员影响明显的控制活动不力 |
| 4.1.4 受制于情感壁垒阻碍的信息与沟通不畅 |
| 4.1.5 易受家族亲情影响的内部监督乏力 |
| 4.2 GM公司内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 家族化治理模式导致内部控制环境滞后 |
| 4.2.2 家族人员自利观念导致风险管理薄弱 |
| 4.2.3 中小家族企业的先天不足导致控制活动不力 |
| 4.2.4 缺乏情感互信致使信息与沟通不畅 |
| 4.2.5 亲缘纽带导致内部监督乏力 |
| 5.GM公司内部控制的优化构思 |
| 5.1 GM公司内部控制的优化原则和目标 |
| 5.1.1 优化原则 |
| 5.1.2 优化目标 |
| 5.2 GM公司内部控制的具体优化方案 |
| 5.2.1 加强内部控制环境建设,减化家族特质 |
| 5.2.2 构建荣辱与共的风险管理共同体 |
| 5.2.3 弱化家企关系,增强控制活动 |
| 5.2.4 加强信息与沟通建设,增进人际和谐互信 |
| 5.2.5 淡化亲缘差别,增强内部监督力度 |
| 5.3 GM公司内部控制优化方案的预期效果和保障措施 |
| 5.3.1 预期效果 |
| 5.3.2 保障措施 |
| 6.结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 硕士研究生学习阶段发表论文 |
| 致谢 |
（7）投资政策变化对企业创新行为的影响 ——基于固定资产加速折旧新政的视角（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究特色 |
| 1.3 内容与框架 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 关于加速折旧的研究 |
| 2.1.1 加速折旧自身的利弊及落实情况 |
| 2.1.2 加速折旧新政对相关行业及企业的影响 |
| 2.2 关于企业创新的研究 |
| 2.2.1 影响企业创新的因素 |
| 2.2.2 企业创新能力评价体系 |
| 2.2.3 企业创新实现路径 |
| 2.3 文献述评 |
| 3 加速折旧政策的历史经验 |
| 3.1 各国加速折旧政策的历史经验 |
| 3.2 国内加速折旧政策的沿革、现状及解读 |
| 3.2.1 加速折旧政策的沿革 |
| 3.2.2 对加速折旧新政的解读 |
| 3.2.3 对我国加速折旧政策现状的总结 |
| 3.3 加速折旧政策与国家经济、科技水平的关系 |
| 4 相关理论分析 |
| 4.1 加速折旧激励创新的理论基础 |
| 4.1.1 逐个分析五种折旧策略 |
| 4.1.2 合并对比5种折旧策略 |
| 4.2 本章总结 |
| 5 实证研究 |
| 5.1 研究假设与样本数据 |
| 5.2 模型和变量定义 |
| 5.3 实证结果 |
| 5.4 进一步检验 |
| 5.5 本章总结 |
| 6 案例分析 |
| 6.1 企业背景 |
| 6.2 加速折旧政策对企业的影响 |
| 7 结论、意义和建议 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 意义 |
| 7.3 建议 |
| 参考文献 |
（8）创始股东控制权保护研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 前言 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 创始股东控制权 |
| 2.2 公司业绩 |
| 2.3 创始股东特性 |
| 2.4 相关文献评述及启示 |
| 第三章 理论基础与制度背景 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.2 制度背景 |
| 第四章 理论分析与假设提出 |
| 4.1 创始股东控制权与公司业绩 |
| 4.2 技术背景、创始股东控制权与公司业绩 |
| 4.3 学历背景、创始股东控制权与公司业绩 |
| 4.4 企业文化、创始股东控制权与业绩 |
| 4.5 心理所有权、创始股东控制权与公司业绩 |
| 4.6 创始股东权威、创始股东控制权与业绩 |
| 第五章 样本选取与研究设计 |
| 5.1 数据来源与样本选取 |
| 5.2 变量定义 |
| 5.2.1 被解释变量 |
| 5.2.2 解释变量 |
| 5.2.3 控制变量 |
| 5.3 模型设计 |
| 第六章 创始股东控制权保护实证分析 |
| 6.1 描述性统计 |
| 6.2 创始股东控制权与公司业绩实证研究 |
| 6.3 技术、创始股东控制权与公司业绩实证研究 |
| 6.4 学历、创始股东控制权与公司业绩实证研究 |
| 6.5 企业文化、创始股东控制权与公司业绩实证研究 |
| 6.6 心理所有权、创始股东控制权与公司业绩实证研究 |
| 6.7 权威、创始股东控制权与公司业绩实证研究 |
| 6.8 稳健性检验 |
| 第七章 研究结论与建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 建议 |
| 7.3 不足之处与进一步展望 |
| 参考文献 |
| 发表论文及参加科研情况说明 |
| 致谢 |
（9）FL房地产公司内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRECT |
| 绪论 |
| 0.1 研究背景及意义 |
| 0.1.1 研究背景 |
| 0.1.2 研究意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 国外相关文献综述 |
| 0.2.2 国内相关文献综述 |
| 0.2.3 文献评述 |
| 0.3 研究内容及研究方法 |
| 0.3.1 研究内容 |
| 0.3.2 研究方法 |
| 0.4 本文创新点 |
| 1 相关概念与理论基础 |
| 1.1 相关概念 |
| 1.1.1 内部审计 |
| 1.1.2 风险导向内部审计 |
| 1.2 相关理论基础 |
| 1.2.1 委托代理理论 |
| 1.2.2 风险管理理论 |
| 1.2.3 现代风险导向审计理论 |
| 2 FL房地产公司及内部审计现状 |
| 2.1 FL房地产公司简介 |
| 2.2 FL房地产公司经营的特点及对内部审计的要求 |
| 2.2.1 FL房地产公司经营的特点 |
| 2.2.2 FL房地产公司对内部审计的要求 |
| 2.3 FL房地产公司内部审计现状 |
| 2.3.1 公司内部审计机构设置及职责 |
| 2.3.2 公司内部审计规章制度 |
| 2.3.3 现行内部审计流程及方法 |
| 3 FL房地产公司内部审计存在的问题及成因分析 |
| 3.1 FL房地产公司内部审计存在的问题 |
| 3.1.1 内部审计的发展受到审计环境的制约 |
| 3.1.2 项目审计不注重对风险的识别与评价 |
| 3.1.3 审计过程中对风险的重视程度不够 |
| 3.1.4 内部审计技术手段难以满足地产审计要求 |
| 3.1.5 内部审计人员职业能力不够胜任 |
| 3.2 FL房地产公司内部审计问题的成因分析 |
| 3.2.1 管理层对内部审计定位不准确 |
| 3.2.2 风险评价机制尚未健全 |
| 3.2.3 风险导向内部审计的应用不充分 |
| 3.2.4 内部审计信息化建设工作不到位 |
| 3.2.5 审计人员配备及培训方式不完善 |
| 4 完善FL房地产公司内部审计的建议 |
| 4.1 优化内部审计环境 |
| 4.1.1 提高管理层对内部审计的重视程度 |
| 4.1.2 完善内部审计组织机构并规范审计流程 |
| 4.1.3 建立健全内部审计规章制度 |
| 4.1.4 完善内部审计监督制度 |
| 4.2 建立健全风险的识别评估体系 |
| 4.2.1 运用风险地图识别风险 |
| 4.2.2 运用风险坐标图评估风险 |
| 4.2.3 建立风险数据库 |
| 4.3 完善风险导向内部审计 |
| 4.3.1 以风险为导向编制审计计划 |
| 4.3.2 测试控制设计和实施的有效性 |
| 4.3.3 出具风险导向内部审计报告 |
| 4.4 增强内部审计信息化建设 |
| 4.4.1 加大资金投入以引进先进审计技术 |
| 4.4.2 建立大数据中心共享审计数据 |
| 4.5 建立完善的审计人才管理制度 |
| 4.5.1 拓宽审计人才引进渠道 |
| 4.5.2 加强对审计人员技能培训与考核 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）家族企业内部控制问题探讨 ——以中联建设为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于家族企业的理论研究 |
| 1.2.2 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.3 关于家族企业内部控制制度建立的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 家族企业及内部控制相关理论概述 |
| 2.1 家族企业相关理论概述 |
| 2.1.1 家族企业的定义与分类 |
| 2.1.2 家族企业的特点 |
| 2.1.3 家族企业的治理模式 |
| 2.2 家族企业内部控制基本特征 |
| 2.2.1 内部控制环境：建立受家庭成长环境影响 |
| 2.2.2 风险评估体系：领导层的意见主导企业经营风险 |
| 2.2.3 控制活动措施：内部控制活动公私不分 |
| 2.2.4 信息沟通交流：内外信息交流不对称 |
| 2.2.5 内部监督实施：亲情模式使监督流于形式 |
| 2.3 家族企业内部控制的影响因素 |
| 2.3.1 家庭文化对企业内部控制的影响 |
| 2.3.2 观念差异对企业内部控制的影响 |
| 2.3.3 创始人教育背景对企业内部控制的影响 |
| 2.4 家族企业内部控制相关理论基础 |
| 2.4.1 企业有机体理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 委托代理理论 |
| 2.4.4 控制活动理论 |
| 3 中联建设“家族式”内部控制案例介绍 |
| 3.1 中联建设公司背景概述 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.1.3 公司发展历程 |
| 3.2 中联建设“家族式”内部控制的实施现状 |
| 3.2.1 中联建设“家族式”内部控制的特征 |
| 3.2.2 中联建设“家族式”内部控制的现状描述 |
| 4 中联建设“家族式”内部控制存在的问题现状 |
| 4.1 中联建设内部控制环境薄弱 |
| 4.1.1 企业控制权集中,公司治理结构失效 |
| 4.1.2 家庭员工门槛低,能力素质低 |
| 4.1.3 家文化主导企业文化建设 |
| 4.2 中联建设风险评估缺失 |
| 4.2.1 风险识别工作缺失 |
| 4.2.2 缺乏规范有效的风险评估流程 |
| 4.2.3 缺少风险防范机制 |
| 4.3 中联建设内部控制活动缺失 |
| 4.3.1 一人多岗,不相容职务未分离 |
| 4.3.2 企业管理制度没有执行力 |
| 4.3.3 权限制度不严谨,审批职责不明确 |
| 4.4 中联建设信息沟通不顺畅 |
| 4.4.1 信息沟通效率低,业务流程反应灵活度不够 |
| 4.4.2 信息化建设进度缓慢,无法适应企业管理需求 |
| 4.4.3 内外部信息沟通不强 |
| 4.5 中联建设内部监督失效 |
| 4.5.1 相关内审制度未建立,高素质审计人才紧缺 |
| 4.5.2 员工不配合审计人员的工作 |
| 4.5.3 缺乏持续有效的内部监督流程 |
| 5 中联建设“家族式”内部控制问题的成因分析 |
| 5.1 中联建设内部控制环境问题成因分析 |
| 5.1.1 家族企业决策个人化 |
| 5.1.2 任人唯亲的人才管理理念造成人才流失 |
| 5.1.3 原生家庭带来的企业文化与经营管理相分离 |
| 5.2 中联建设风险评估问题成因分析 |
| 5.2.1 管理者风险意识淡薄 |
| 5.2.2 产权集中阻碍风险评估 |
| 5.3 中联建设控制活动问题成因分析 |
| 5.3.1 管理基础薄弱,内部控制不严格 |
| 5.3.2 人情文化下特殊化处理问题 |
| 5.3.3 缺乏责任约束机制与授权审批制度 |
| 5.4 中联建设信息与沟通问题成因分析 |
| 5.4.1 人才缺失影响信息系统的建立 |
| 5.4.2 家族员工无法适应公司的信息化进程 |
| 5.5 中联建设内部监督问题成因分析 |
| 5.5.1 审计部门成立初期力量薄弱 |
| 5.5.2 内部审计工作未得到理解与信任 |
| 6 中联建设内部控制问题的改进对策 |
| 6.1 优化中联建设内部控制环境 |
| 6.1.1 部门互相监督,健全公司治理结构 |
| 6.1.2 完善人力资源政策,引进高素质人才 |
| 6.1.3 加强企业文化建设,实现企业创新 |
| 6.2 加强中联建设企业风险评估工作 |
| 6.2.1 重视风险评估工作的建设 |
| 6.2.2 扎实做好风险评估相关工作 |
| 6.3 规范中联建设企业内部控制活动 |
| 6.3.1 加强企业内部制度化建设 |
| 6.3.2 完善激励制度,科学进行绩效考核 |
| 6.3.3 明确岗位职责,健全授权制度 |
| 6.4 完善中联建设信息与沟通系统设计 |
| 6.4.1 建立自己的信息化团队 |
| 6.4.2 完善NC、OA系统设计 |
| 6.4.3 积极组织信息化系统技能培训 |
| 6.4.4 建立良好有效的沟通渠道 |
| 6.5 加强中联建设监察审计部门建设 |
| 6.5.1 完善内部审计制度,增强审计独立性 |
| 6.5.2 创新内部审计手段,加强内部审计队伍建设 |
| 6.5.3 加强员工对审计工作的重视,提高审计地位 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅议家族企业的发展（论文参考文献）
- [1]家族企业转型期关联方交易的审计风险研究 ——以T公司为例[D]. 张珺妍. 兰州财经大学, 2021
- [2]R公司企业文化建设研究[D]. 崔香. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]金字塔式股权控制关系对中国民营企业的多重影响研究[D]. 周立明. 四川大学, 2021(12)
- [4]家族涉入与企业治理问题研究——以林聪颖家族控制下的九牧王为例[J]. 郭鹏,贾方瑞,常军委. 河北企业, 2021(05)
- [5]我国家族企业财务管理困境实证研究[D]. 詹文婷. 上海财经大学, 2020
- [6]家族企业GM公司内部控制优化研究[D]. 张琳琳. 中原工学院, 2020(01)
- [7]投资政策变化对企业创新行为的影响 ——基于固定资产加速折旧新政的视角[D]. 金港. 浙江大学, 2020(02)
- [8]创始股东控制权保护研究[D]. 乔玉辉. 天津商业大学, 2020(12)
- [9]FL房地产公司内部审计问题研究[D]. 许佳竹. 辽宁大学, 2020(01)
- [10]家族企业内部控制问题探讨 ——以中联建设为例[D]. 袁茜. 江西财经大学, 2019(01)