一、中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行分支行行长任期经济责任稽核暂行办法》的通知（论文文献综述）
周茜[1]（2020）在《改革开放以来金融监管体制的变迁（1978-2017）》文中研究说明本文以金融监管学理论为指导,分析了改革开放以来金融监管体制的变迁过程。1978-2017年,中国金融监管体制的演变经历了三个阶段,分别是1978-1992年“一行”集中监管时期、1992-2003年“三足鼎立”分业监管时期、2003-2017年“一行三会”分业监管时期。1978-1992年“一行”集中监管时期,监管主体为中国人民银行;监管客体为银行和非银行金融机构;监管方式为现场稽核。1978-1992年集中监管体制的效率体现在:在集中监管基础上,我国金融业获得较好的发展;中国人民银行监管效率有所下降,金融机构资产增加的速度快于中国人民银行机构数量和职工人数增加的速度,全国各地监管资源配置差异较大。集中监管体制的特征是:初步实现机构监管;中国人民银行金融监管的权力逐渐扩大;金融监管的协调发生在中国人民银行内设部门之间。1992-2003年“三足鼎立”分业监管时期,监管主体为中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会;监管客体为银行和非银行金融机构;监管方式为现场稽核和非现场稽核。1992-2003年分业监管体制的效率体现在:金融业不良贷款问题较为突出;在分业监管基础上,我国金融业获得较好的发展;金融业的监管资源以银行业为主。分业监管体制的特征是:继续实行机构监管;中国人民银行金融监管的权力逐渐缩小;金融监管的协调从中国人民银行的内部转移至中国人民银行和金融监管当局之间。2003-2017年“一行三会”分业监管时期,监管主体为中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会;监管客体为存款类金融机构和非存款类金融机构;监管方式为现场检查和非现场监管。2003-2017年分业监管体制的效率体现在:银行业的不良贷款率开始下降;在分业监管基础上,我国金融业继续获得较好的发展;金融监管资源配置的效率有所提高。分业监管体制的特征是:机构监管保持不变;中国人民银行金融监管的地位有所提升;金融监管协调的对象主要是“一行三会”。根据这些变化,本文将1978-2017年中国金融监管体制的特征总结为如下几点:一是我国一直实行的是机构监管;二是中国人民银行在不同的金融监管体制中始终起着重要的作用;三是无论是集中监管体制,还是分业监管体制,始终要面临金融监管协调的问题。由此得到的启示在于:我国应当逐步实现功能监管;将中国人民银行金融监管的作用继续放在重要的位置上;根据金融业的不同特点,实行有区别的监管,不断完善金融监管协调机制。
张格[2]（2019）在《抗战时期重庆金融市场研究（1937-1945）》文中研究说明全面抗战爆发之后,国民政府被迫迁都,重庆遂成为抗战大后方政治、经济中心。太平洋战争爆发,上海被日军接管之后,重庆成为抗战大后方的金融中心。以此为基础,重庆金融市场成长为抗战大后方金融市场网络的核心,对抗战大后方的经济与金融影响极大,为国民政府坚持抗战以及抗战的最终胜利做出了贡献。目前学界对于战时重庆金融的研究成果很多,但对于战时重庆金融市场则仍缺乏系统的研究成果。因此本篇论文以重庆市档案馆未刊档案、已经出版的档案资料汇编、民国时期期刊与报纸、各地方志与文史资料为主要史料,以历史学的研究方法为基础,并结合经济学与金融学的研究方法,对战时重庆金融市场进行全面细致的研究,以求还原战时重庆金融市场的发展原貌,探索重庆金融市场的作用与特点,分析重庆金融市场与战时财政、经济与社会的关系。本篇论文的主要内容共分为五个章节进行论述,主要写作思路如下:文章首先解决1937-1945年重庆金融市场中各金融子市场的发展过程、发展原因以及发展结果等方面的问题。重庆开埠之后,随着商业贸易的繁荣、金融人才的涌现以及金融机构的增加,促使重庆金融市场开始发展。在全面抗战爆发之前,重庆金融市场呈现出明显的市场不完善、发展不健全且部分金融市场发展相对滞后的特点,货币市场、内汇市场、证券市场发展迅速,而黄金、保险与外汇市场相对滞后。全面抗战爆发之后,重庆金融市场在普遍的公债投机、公债价格骤跌以及全国金融市场动荡的影响下,最终爆发了公债风潮,而公债风潮又进一步引发重庆证券市场与利率市场的动荡。为平息公债风潮,国民政府遂开始在重庆金融市场中实施金融统制政策,受此影响,重庆货币市场、内汇市场、票据市场、证券市场与利率市场均完成了变革。而原来发展相对滞后的黄金、保险与外汇市场则因为战时需求的增多以及金融投机的刺激而得到极大发展。重庆金融市场通过国民政府的政策干预也逐渐适应了战时状态,该金融市场的相关业务进一步扩大,服务内容不断增多,金融市场体系更加完善和成熟。然后,文章通过论述重庆金融市场的发展,解决重庆金融市场在1937-1945年的地位变化问题。全面抗战时期重庆金融市场的发展十分迅速,地位空前提高,为近代以来之顶峰。全面抗战爆发之前,重庆金融市场的地位仅为区域性质的金融市场中心,其影响范围主要集中在我国西南地区,规模有限,影响范围较窄,与西南各地金融市场的联系也十分有限。全面抗战爆发之后,重庆金融市场开始快速发展,金融机构增加,资本额不断增长,金融市场规模继续扩大,与抗战大后方各地金融市场的联系显着提高。在此基础之上,重庆金融市场的影响范围突破了西南地区的限制,逐渐覆盖整个抗战大后方。太平洋战争爆发之后,抗战大后方金融市场网络逐渐形成,而重庆金融市场则成为抗战大后方金融市场网络的核心。再者,文章通过论述重庆金融市场在战时发展的过程与地位,分析该时期重庆金融市场与战时经济、战时财政与战时社会的相互关系,并指出1937-1945年重庆金融市场的重要作用。全面抗战时期重庆金融市场对于战时经济与金融的影响具有双重属性。重庆金融市场在不断发展和完善过程中,将自身的各种业务向抗战大后方各地金融市场中传播,推动各地金融市场的发展。同时,重庆金融市场为抗战大后方工、农、商业提供了重要的融资渠道,为战时国民经济的发展做出了贡献。而另一方面,重庆金融市场也对战时经济与金融造成了很大的破坏。从全面抗战爆发初期开始,重庆金融市场就一直出现层出不穷的金融风潮。而导致金融风潮频发的原因是金融市场中普遍存在的金融投机等违法行为,大量的金融投机不仅破坏了以重庆为核心的抗战大后方金融市场网络的秩序,同时也刺激了社会生产资本逐渐脱离实体经济,社会游资增多,导致重庆金融市场的混乱局面日益严重,难以控制。另外,重庆金融市场在全面抗战时期的发展,与战时政府财政、社会均具有十分紧密的联系,而这些联系也影响着重庆金融市场的发展轨迹,并进一步反映出重庆金融市场的重要作用。最后,文章以论述完毕的内容为基础,总结全面抗战时期重庆金融市场的时代特点。重庆金融市场因处在特殊的时代环境中,具有其自身的时代特点。在重庆金融市场不断发展的过程中,金融市场的混乱局面始终未能得到有效解决。尤其在全面抗战后期,金融黑市与金融投机在重庆金融市场中频频出现,金融市场的风险分散功能与宏观调控功能逐渐失灵,而金融市场的积累功能与配置功能由于多种因素的影响而难以发挥作用,社会财富在此过程中逐渐集中于社会上层的特权阶级之手,一般民众生活越发艰难,而金融市场的混乱局面也越发严重。为维护金融市场的秩序,国民政府也做出了及时的反应,努力整顿金融市场的混乱局面,其采取的方法主要为联合地方政府与重庆民间金融组织进行政策监管、机构监管与行业自律等。但是由于国民政府本身的政策失误,政府内部的腐败以及民间组织自律能力的低下,多种形式的监管与自律均不能起到稳定金融市场的效果,最终使得重庆金融市场的混乱局面一直延续至全面抗战结束。同时,全面抗战时期重庆金融市场的金融机构与金融业务均获得发展,并呈现出现代化的特点,而这对于重庆金融市场具有十分重要的影响。
徐纯[3]（2017）在《我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法》文中研究指明2014年10月,中共十八届四中全会提出,要完善国家审计制度,保障依法独立行使审计监督权。2015年12月8日,中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》等文件,指出要加大改革创新力度,完善审计制度,健全有利于依法独立行使审计监督权的审计管理体制。2016年5月17日,审计署在《“十三五”国家审计工作发展规划》中进一步强调,要完善审计制度,加大审计力度,创新审计方式,提升审计能力,提高审计效率,依法独立行使审计监督权,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。近年来,在党和政府的重要文献中,多次强调要完善国家审计制度,这既是对过去三十多年审计工作的肯定,更是对未来审计监督在国家治理体系和治理能力现代化进程中,继续发挥更大作用的深切期待和更高的要求。我国国家审计机关自1983年成立以来,在维护人民群众根本利益、推动民主法治建设、维护财政经济秩序、维护国家经济安全、推进改革发展、强化权力监督等方面发挥了重要作用。随着我国大力推进国家治理体系和治理能力现代化,国家审计在国家治理体系中的地位进一步提高。全面深化改革和国家治理现代化不仅为我国国家审计带来了前所未有的发展良机,也对国家审计提出了更高的要求。因此,在我国大力推进国家治理现代化之际,研究如何进一步完善与国家治理体系现代化要求相适应的国家审计制度,从而更好地发挥国家审计在国家治理中的作用成为了当今的重要课题。古人有云:“以铜为鉴,可以正衣冠;以人为鉴,可以明得失;以史为鉴,可以知兴替。”历史总是可以给人以启迪和明鉴。从一定意义上讲,一部审计史也是一部国家的兴衰史,是一部国家治理发展史,是一部不同利益博弈、不同思想交锋、不同文化碰撞、不同制度更替的历史（刘家义,2015）。通过梳理我国国家审计制度自1983年以来的历史发展脉络,阐明国家审计制度演进的基本过程和规律,为进一步完善现代国家审计制度提供分析依据。目前学术界关于国家审计制度变迁的文献资料不多,相关研究也主要集中于国家审计制度的某一具体领域,如绩效审计制度、环境审计制度、预算审计制度等;或者集中于国家审计制度的某一具体内容,如国家审计制度的文化变迁、审计对象的变迁、审计目的的变迁等,;亦或是集中于对国家审计制度变迁某一具体方面的研究,如审计制度变迁的表现、制度变迁的动因或者制度变迁的路径。为了进一步促进现代国家审计制度的完善,并为审计制度的创新与发展提供理论依据和政策建议,因此有必要全面详细地梳理国家审计制度变迁的发展脉络。基于内容分析法,本文以1995年至2015年审计署发布的《关于上一年度中央预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》（下文简称“政府审计工作报告”）、1984年至2016年历任审计长在全国审计工作会议上所作的报告（下文简称“审计工作会议报告”）以及2003年至2016年审计署发布的审计结果公告等文本资料为研究切入点,梳理和把握从1983年我国现代国家审计制度建立至今的发展变化情况,透过这些国家审计报告及公告内容的发展演变来折射国家审计制度的历史变迁过程,从而使内容描述获得了一定的历史价值。本文既从原理上阐明国家审计制度的产生和发展动因,又通过历史考察阐明国家审计制度演进的一般过程及变化发展规律,从而为现代国家审计制度的创新与发展提供了依据,本研究具有重要的理论意义和现实意义。本文分为九章,各章的主要内容如下:第一章:导论。本章介绍本了本文的研究背景和研究意义,阐述本文的的研究思路和研究方法,制定了研究框架和各章写作安排。本章是本文的整体规划。第二章:文献综述。本章阐述了国家审计制度变迁和内容分析法的相关研究,发现关于国家审计制度变迁的研究主要集中在审计制度变迁的过程、审计制度变迁的动因以及审计制度变迁的路径三个方面;关于内容分析法的研究主要集中在描述性分析、比较分析、情感分析、趋势分析和可读性分析五个方面。本章通过文献综述,发现研究机会,这是本文的研究前提。第三章:理论基础。本章首先对公共受托责任理论、免疫系统理论、国家良治理论以及新公共管理理论进行深入辨析后,提出社会公共活动中的利益冲突和信息不对称问题是国家审计制度产生的基础。然后,结合近代制度学派制度变迁理论、新制度学派制度变迁理论、马克思主义制度变迁理论以及我国制度经济学家的主要观点,探究了我国国家审计制度变迁的动因。第四章:国家审计制度的理论分析框架。本章构建了由国家审计体制和国家审计机制两部分内容组成的国家审计制度理论分析框架。基于国家审计在国家治理中的地位、国家审计功能、国家审计根本目标和国家审计组织体制,探讨了国家审计体制。从审计组织方式、审计实施方式、审计评价方式、审计结论作出、审计报告方式、审计成果运用和审计人员管理等七个方面分析了国家审计机制。通过构建该理论框架,为后文进一步研究国家审计制度的变迁奠定基础。第五章:国家审计制度变迁的过程。本章基于国家审计制度的理论分析框架,以政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告为研究切入点,运用内容分析法对以上报告及公告进行词频分析、关键词分析、语义网分析、聚类分析、情感分析以及主题分析,全面细致地梳理和把握了从1983年我国现代国家审计制度确立至今的发展变化情况,透过这些国家审计报告及公告内容的发展演变折射国家审计制度的历史变迁过程。第六章:国家审计报告及公告的可读性分析。本章运用中文可读性公式分别计算政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告的的可读性得分,并与相关审计信息接收者的受教育程度相配比,在此基础上综合评价政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告的可读性水平,检验国家审计信息的传递效率和效果。第七章:国家审计制度变迁的动因分析。本章基于国家审计制度变迁的理论分析,探讨了国家审计制度变迁发展的根本原因和直接原因。其中,根本原因是国家治理中利益相关者的利益冲突和协调,直接原因是政治、经济、法律、文化以及技术环境的变化促进了国家审计在国家治理中的地位和作用的提升。第八章:完善国家审计制度的政策建议。本章从创新国家审计的对象和内容、创新国家审计的方式方法、完善审计结果报告及公告制度、完善审计结果落实制度四方面提出了完善国家审计制度的具体政策建议。第九章:研究结论与未来展望。本章对全文的主要研究结论和研究局限性进行了总结,并对国家审计制度和内容分析法的后续研究方向和领域进行了展望。从主要方面归纳,本文的创新点集中体现在以下方面:一、创造性地将内容分析法运用于国家审计研究目前,国外学者将内容分析法广泛应用于新闻传播学、图书情报学、社会学、心理学、行为学等社会科学领域。在国内,内容分析法也已被逐步运用于新闻传播学、社会学、图书情报学、管理学等领域,但还没有专家学者将内容分析法运用于审计领域的研究,尤其是国家审计研究。本文运用内容分析法研究国家审计-制度的变迁问题,一方面拓展了内容分析法的运用范围,另一方面,为研究国%审计问题提供了崭新的研究方法。可读性分析是内容分析法的重要内容。本文创造性地运用中文可读性公式研究国家审计报告及公告的可读性水平。目前,我国学者针对中文可读性的研究主要是借鉴外国学者发明的可读性公式,如Flesch公式、Lix指数等,研究中英文教材、文学作品、新闻报道以及上市公司年报、内部控制报告、企业社会责任报告等的可读性问题。但不足之处在于直接借用英文可读性公式来测量中文文本,由于中英文句子结构和文字构造都不尽相同,这不免会造成削足适履的尴尬情形。本文基于台湾学者宋曜廷（2013）和刘忆年（2015）开发的中文可读性公式,综合研究了国家审计报告及公告的可读性问题,拓展了国家审计的研究空间。此外,本文还开发了研究国家审计报告的情感词典。Tim&Bill（2011）通过研究1994年至2008年间上市公司年度报表,发现根据《哈佛词典》的释义,在报告中有四分之三被认定为是消极词汇的词语在财务领域并不是消极词汇。同样地,在《辞海》或者《现代汉语词典》中被定义为消极的词汇在审计研究领域也不一定是消极词汇。基于此,本文开发出了一份适用于审计报告研究领域的情感词典,包含审计报告中常用的积极词汇和消极词汇,以便更好地衡量审计信息所传递的情感内容。二、构建了基于内容分析法的国家审计制度理论分析框架目前学术界关于国家审计制度的相关研究不少,但是系统地研究并构建国家审计制度分析体系的文献极少。厘清国家审计制度的内涵,并建立研究架构是分析国家审计制度及其变迁的根本。本文认为,国家审计制度是国家公共利益关系中利益冲突和信息不对称问题导致的,是国家为了解决信息不对称问题、缓解国家与相关利益关系人的利益冲突、维护国家公共利益而作出的制度安排。国家审计制度分析框架包含国家审计体制和国家审计机制两部分内容。国家审计体制包含国家审计的地位、功能、根本目标和组织体制等内容,国家审计机制包含审计组织方式、实施方式、评价方式、结论作出、报告方式、成果运用、人员管理等。基于这一国家审计制度分析框架,本文对政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告进行了编码,并在此基础上进行内容分析。三、创新性地阐释国家审计制度产生的基础目前学术界广泛接受的关于国家审计制度产生的理论主要有:公共受托责任理论、免疫系统理论、国家良治理论、新公共管理理论等。通过对上述理论的辨析和探讨,基于马克思主义国家学说,本文提出社会公共活动中的利益冲突和信息不对称问题是国家审计制度产生的基础。国家通过治理体制及机制配置和运行权力,规定和调整国家、社会和个人的利益关系,以及国家内部各利益集团的利益关系。国家审计就是国家、社会、个人利益关系的调整过程,是维护国家公共利益的过程。在国家代表和集中的利益关系中普遍存在着利益冲突的现象,利益冲突是利益主体间的动态博弈过程,主要通过协商、调整、合作、互动等方式解决。国家审计就是为协商和调整国家代表的利益关系中的利益冲突而建立的制度安排。信息不对称问题是由公共利益关系中的相关利益关系人之间的利益冲突导致的,是国家审计产生的重要基础。
王信[4]（2014）在《我国新型农村金融机构的发展特征及政策效果研究》文中指出金融是现代经济体系的核心,社会主义新农村建设和新型城镇化发展离不开农村金融的支持,统筹城乡发展战略的实施有赖于农村金融市场改革的推动。然而,改革开放30多年来,我国农村金融体制与金融机构发展虽历经三次大的变革和调整,但还是无法根本扭转大量农村资金外流的局面,农村地区（特别是经济落后的农村地区和乡镇层级）依然存在着金融服务供给不足等问题。在此背景下,中国银监会于2006年12月出台相关政策,大幅调整放宽了农村地区银行和非银行金融机构市场准入门槛,鼓励和引导符合条件的境内外金融资本、产业资本和民间资本在农村地区投资设立村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社三类新型农村金融机构。期望通过大力发展扎根农村、服务于“三农”的新型农村金融机构,实现农村资金的部分回流,充分利用新型农村金融机构管理层次少、经营方式活的特点积极“支农”、“支小”和“支微”；同时,改善农村金融市场的现行竞争状况,提高经济和金融资源配置效率。自2007年以来,新型农村金融机构政策推出已有6年多,村镇银行、小贷公司和农村资金互助社究竟发展情况如何?它们与其他农村金融机构相比,有何发展特征?新型农村金融机构的试点是否达到了预期政策效果和目标?这正是本文选题研究的意义之所在。本论文以我国新型农村金融机构的可持续发展为线索,首先从理论上探讨了新型农村金融机构的生存发展机理和理论依据,并结合我国统筹城乡发展背景下三农发展对金融服务的需求特征,探讨了我国农村金融机构发展的历史变迁及环境约束；然后,论文通过实地调查深入考察了我国三种类型新型农村金融机构的试点现状、发展特征及存在问题,找出影响新型农村金融机构可持续发展的主要因素：与此同时,又运用试点发展的调查数据,运用统计分析和实证研究等方法对新型农村金融机构的“支农、支小”政策效果及影响政策效果发挥的制度设计因素进行了深入探讨；在此基础上,论文研究和借鉴国外农村金融机构的发展模式及经验,结合我国金融实际和三农发展需要,研究提出了我国新型农村金融机构可持续发展的市场定位、三种类型新型农村金融机构的发展模式和策略选择,以及相关配套改革措施。全文共包括六大部分,各章节主要研究内容及主要观点如下：第一章是“导论”。主要对论文的选题背景、研究目的和意义、基本研究思路和方法等进行了简要介绍和阐述。同时,本章还对国内外相关研究动态和主要观点进行了梳理,其中国外的研究动态主要从农村金融发展理论演变、农村金融服务创新等方面进行了归纳,国内研究动态主要从农村金融与农村经济增长的关系、农村金融发展的新范式转变、新型农村金融机构发展的一般理论等方面进行了综述。总体来看,现有文献集中于传统农村金融体制存在问题及改革对策的研究,对新型农村金融机构产生背景、发展环境、试点现状及问题研究的较多,而对新型农村金融机构发展特征、政策效果及可持续发展方向的研究则较为欠缺。第二章是“新型农村金融机构发展的一般分析”。本章主要对比研究了新型农村金融机构与传统农村金融机构在准入条件、经营特点及功能作用等方面的不同特色,并分析了新型农村金融机构产生的制度环境和理论依据。具体研究思路是,首先分析了新型农村金融机构在整个农村金融体系中的地位,接着对三种类型的新型农村金融机构即村镇银行、小贷公司和农村资金互助社分别进行了界定；其次,结合我国农村金融制度变迁,探讨了新型农村金融机构产生的背景和制度环境,提出发展新型农村金融机构的重要意义在于提高农村金融服务的覆盖率、增加农村市场的资金供给和改善农村金融市场竞争局面。最后,还探讨了支撑新型农村金融机构发展的主要理论基础。研究认为,新型农村金融机构的产生和发展,不仅是我国农村经济社会发展和金融体系改革的现实需要,同时也有其产生的重要理论依据。这些理论依据包括金融抑制、金融深化与农业信贷补贴论、长尾理论、不完全竞争市场理论及农村金融可持续发展理论等。第三章是“城乡统筹背景下新型农村金融机构试点现状与发展特征考察”。本章主要结合实地调查数据,首先对新型农村金融机构近年来的总体发展格局进行了简要分析,然后,分别对三种组织形式新型农村金融机构的试点现状、发展特征、成效及问题等进行了深入探索。通过对新型农村金融机构试点的区域分布分析发现,三种类型的新型农村金融机构中村镇银行发展速度最快,但分布明显偏向东部地区；有银监会批准的农村资金互助社发展缓慢,主要集中在中西部地区；小额贷款公司的数量分布在东中西部相对均衡,但在资本总额和贷款规模方面,东西差距巨大。论文以福建省为例分析了村镇银行和小贷公司的试点现状、运营特征,认为村镇银行具有管理模式上与主发起行趋同化、运营支行化、定价管理粗放化、设立地点以县城为主等特点,存在着公司治理弱化、筹资难度大、经营成本高、盈利水平低、贷款风险高等问题。从福建及其他地区的小贷公司试点看,小贷公司的兴起推动了农村金融组织体系的创新、拓宽了县域经济的资金来源,有效缓解了农村中小企业和“三农”融资难问题,一定程度上遏制了民间非法借贷的蔓延；但小贷公司也面临着法律地位不明确、融资杠杆率低、资金来源严重受限、专业管理人才不足、监管难度大等问题,论文还从法律定位、监管制度及发展方向三个方面对小贷公司的问题根源进行了深层次的制度分析。本章最后,在比较分析农村资金互助社三种运作模式（机构化运作管理模式、商业银行代管模式和政府主导模式）的基础上,运用来自四川、河南和山东三地调查资料,重点讨论了政府主导型村级资金互助社在设立原则、资金构成、组织架构等方面的运作特征。研究认为,资金互助社具有社员入股产权明晰,社区主导、自我管理,强调社区瞄准和封闭运作、贫困户与非贫困户帮扶机制等发展特征；在扶贫支农方面,资金互助社具有村镇银行、小贷公司不可比拟的优势,但目前也存在着法律地位不明确、治理结构不完善、项目运转缺乏可持续性等问题。第四章是“我国新型农村金融机构的政策效果分析”。本章首先研究了新型农村金融机构政策的目标、政策传导过程和传导机理；在此基础上,论文对照银监会新型农村金融机构三年规划目标,发现三类机构的数量规划目标只完成了60.7%,在地区分布目标上也没能实现向中西部地区倾斜、农业大县和贫困地区倾斜的预期。接着,论文运用来自三省的农户调查资料,采用描述性统计分析和多元回归实证模型等方法,重点对村级资金互助社的支农效果进行了较为全面深入地研究。研究发现,农户是否参加互助社、是否使用互助资金与农户收入增长变量显着相关；但非贫困户利用资金互助社的机会更多,意味着互助资金对贫困户的支持力度还不足；农村互助资金使用效果的好坏,与借款农户的自身素质（如户主受教育年限、健康状况等）有着密切关系。调查发现,农村资金互助社的运行效果除了扶贫支农方面的经济价值,还具有融洽成员关系、干群关系等方面的社会管理功能,对村级社会治理具有积极的正向效应。本章最后深入探讨了影响新型农村金融机构政策效果的制度设计因素,认为新型农村金融机构在商业金融或普惠金融的性质（或目标）抉择、小型微利或规模经济的规模选择,以及经营策略选择、监管体制选择等制度设计层面,存在着矛盾和冲突,严重影响了新型农村金融机构政策效果的发挥和政策目标的实现。要实现新型农村金融机构的可持续发展,就不能回避或模糊处理这些制度设计层面的冲突。第五章是“国外农村金融机构的发展模式及经验”。主要介绍和分析了发达国家和发展中国家农村金融机构的发展模式及经验,其中发达国家重点比较分析了美国、法国和日本的农村金融制度和农村金融机构发展特点及经验,发展中国家主要分析了印度和孟加拉国的农村金融制度特色和农村金融机构的发展经验。分析认为,国外经验的重要启示在于：农村金融体系具有相对独立性；农村金融体系的构建必须立足本国国情,不能盲目照搬；强调政府在农村金融机构发展中的作用发挥；合作金融在农村金融体系中具有特殊重要性；农村金融机构的稳定发展要有健全的法律法规作为基础和保障等。第六章“我国新型农村金融机构可持续发展的模式选择及对策建议”,是全文研究的落脚点。针对三类新型农村金融机构存在的共性和差异化问题,借鉴国外农村金融机构发展经验,首先对新型农村金融机构的未来发展方向及其在我国农村金融体系中的市场功能进行了总体定位；然后,根据村镇银行、小贷公司和农村资金互助社三者各自不同特征,提出它们未来发展的各自模式选择及经营策略；最后,还提出了加大政策扶持力度、积极推进相关配套改革措施的具体建议。研究认为,在市场定位方面,要明确新型农村金融机构是农村社区型小微金融机构和普惠性农村金融体系的生力军属性,坚持“支农、支小、支微”的服务原则和“特色化、能赚钱、可持续”的经营方针,并放宽准入条件、采取激励约束机制引进多元化资本投入,同时,构建中央和地方政府分级协同监管的农村金融监管体制。在可持续发展的模式选择方面,认为村镇银行未来发展可选择总分行制或控股公司制模式；小贷公司的未来发展路径既可选择成为专业化的贷款零售商,也可创造条件逐步改制为村镇银行；农村资金互助社可持续发展模式选择则应是多方合作、相融共生模式,包括资金互助社与商业银行联合发展模式、农村资金互助社的区域联合发展模式、农村资金互助社与农业专业合作社联合发展模式。除了模式选择,论文还提出了促进各种新型农村金融机构顾“支农、支小”政策目标和自身可持续发展需要的具体策略建议。最后,论文还从应对利率市场化挑战、财政和货币扶持政策、优化农村信用环境、建立存款保险和农业保险制度等视角,提出了加大政策扶持力度、推进相关配套改革的系列政策建议,特别强调了农业保险对农村信贷风险的分担和转移功能,提出了新型农村金融机构和农业保险机构合作、农村信贷产品与农业保险产品合作途径及意义。纵观全文研究,始终以可持续发展为线索,重点探讨了影响可持续发展模式选择的新型农村金融机构发展特征及政策效果问题。只有深入了解新型农村金融机构的运行特征及发展遇到的瓶颈,找出影响新型农村金融机构支农政策效果发挥的各主要因子,才能创新性地提出兼顾支农政策需要和自身可持续发展的新型农村金融机构的市场定位和发展模式。论文研究的主要特色及创新之处包括：一是对新型农村金融机构的政策效果进行了一定的创新性研究。论文较深入地探讨了新型农村金融机构政策的目标、政策传导过程和传导机理,比较分析了村镇银行、小贷公司和农村资金互助社的“支小、支农”效果优劣,并通过对农村资金互助社的实证研究发现,农村资金互助社作为社区互助性金融组织,不仅对农户家庭增收扶贫具有显着的正向影响,还对村级社会治理具有积极的社会效应。最后还深入探讨了影响新型农村金融机构政策效果的多方面制度设计因素,包括新型农村金融机构的发展目标冲突、规模选择冲突、策略冲突及监管冲突等,认为制度设计层面矛盾和冲突的存在,严重影响了新型农村金融机构政策效果的发挥和政策目标的实现。要实现新型农村金融机构可持续发展,不能回避或模糊处理这些制度设计层面的矛盾冲突。二是创新性地探讨了新型农村金融机构的市场定位、发展方向及发展模式选择。从我国城乡统筹发展和新农村建设的实际出发,兼顾支农政策目标和新型农村金融机构自身可持续发展的双重需要,论文提出了新型农村金融机构的乡村社区型小微金融和普惠型农村金融体系生力军的市场定位,认为新型农村金融机构的发展应该坚持“支农、支小、支微”服务方向和“特色化、能赚钱、可持续”的经营方针。在可持续发展的模式选择方面,认为村镇银行未来发展可选择总分行制或控股公司制模式,小贷公司则可选择成为专业化的贷款零售商或改制为村镇银行的发展路径,农村资金互助社则只有选择多方合作、相融共生的道路才能实现可持续发展。并且,在设计三类新型农村金融机构可持续发展模式及经营策略时,始终坚持支农政策需要和新型农村金融机构自身可持续发展二者兼顾。三是结合福建省的试点调查资料,较全面地考察了小额贷款公司的发展历史、现状、特征及存在的问题,创新性地探讨了影响小额贷款公司可持续发展问题的深层次制度根源,并提出了小贷公司可持续发展的多种模式选择及对策建议。论文从现行法律法规出发,深入讨论了小额贷款公司在法律上的模糊性质定位及对小贷公司经营的不利影响,分析了小贷公司未来两条发展路径的可行性及应具备的经营条件和制度环境,探讨了小贷公司现行的多头监管造成的有些管得太多、有些无人管的失序局面,并有针对性地提出了较全面的小贷公司发展策略及监管制度改革的建议。
王丽芳[5]（2013）在《商业银行经济责任审计研究 ——以农业银行浙江省分行为例》文中研究指明经济责任审计在增强高管人员责任意识、改善经营管理、保障运营安全、防范和化解经营风险等方面起到越来越重要的作用。商业银行通过多年经济责任审计的实践总结,积累了一些工作经验和工作方法。但长期以来,科学的综合评价模型一直未能完善建立,评价指标不够合理,评价手段不能适应新的监管要求,影响和制约了审计结论的公正性、可信度。因此,研究加快经济责任审计转型,建立与之相适应的经济责任评价指标体系,具有重要的现实意义。文章运用了内部审计理论、经济责任审计理论,调查了 15家通过股份制改造的商业银行,分析了商业银行经济责任审计现状和存在的问题。根据商业银行经济责任审计的特点,总结出常用的经济责任审计评价指标;构建了商业银行经济责任审计评价模型。通过对该模型的适用性分析,将其引入到农业银行浙江省分行进行实证研究。研究结果表明,商业银行经济责任审计评价模型有较高的适用性,能够较为科学综合地评价商业银行行长任期的职责履行状况,达到区分责任界限,量化评价标准,起到更好发挥经济责任审计工作对公司治理下的商业银行发展的促进作用。
高亮,丁智敏,万银苟,张光军[6]（2011）在《刍议行长经济责任审计中的责任界定问题》文中进行了进一步梳理经济责任界定是经济责任审计的重要内容。行长经济责任界定是否恰当准确、客观公正与否,关系到行长经济责任审计的质量,也关系到审计的风险,更关系到上级党委对干部使用的导向。本文结合学习贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（以下简称《规定》）的体会,从实践出发,针对当前国有商业银行行长经济责任审计中存在的主要问题,对如何界定国有商业银行行长经济责任作一些研究探讨。
王晓莹[7]（2010）在《中国农业发展银行内部审计若干问题研究》文中提出中国农业发展银行（以下简称“农业发展银行”）是我国唯一一家农业政策性银行,多年来一直担负着执行国家支农政策、促进农业发展的任务,为改善农村基础设施、促进农业和农村经济发展做出了重要贡献。随着我国粮棉流通体制市场化改革和农村金融体制改革进程的加快,农业发展银行进行了一系列经营管理体制改革:一是打破单一资金来源局面,开始市场化筹资之路,资金来源逐渐转为市场化筹资为主;二是严格区分了政策性业务和商业性业务,并在保证政策性支农任务的前提下,实现了商业性业务的快速发展,商业性贷款占比逐年上升;三是积极拓展业务品种,中间业务范围逐年扩大。农业发展银行逐步由传统的政策性银行经营模式向现代银行经营模式转型。商业化业务和中间业务的不断发展给农业发展银行带来了更大的信贷风险、管理风险、经营风险,这对农业发展银行内部审计提出了新的挑战。但与其业务发展对内部控制和风险管理提出的要求相比,农业发展银行内部审计还存在很多不适应的地方。一方面,计划经济体制下农业发展银行长期面向农业市场,业务单一并且以执行国家农业政策为主,农业政策性贷款由国家财政拨付,呆坏账由国家核销,因此作为监督控制职能的内部审计对风险的认识和防范不够;另一方面,在新业务迅速发展的条件下,农业发展银行开始按照现代银行经营模式的要求开展经营活动、改善经营管理、注重经营效益,而作为完善组织内部控制和实现组织价值增值重要手段的内部审计却存在审计理念落后、审计机构独立性差、审计力量薄弱、审计结果转化率低等诸多问题,已经严重不适应新经营模式的发展要求。目前,农业发展银行内部审计正处于改革与探索阶段,其内部审计迫切需要改进以适应农业发展银行经营模式转型的需要,因此本人以中国农业发展银行内部审计研究作为研究命题。之前关于农业发展银行内部审计的研究文献较少、内容较陈旧,主要停留在农业发展银行改革前的时期;研究的系统性较差,重点仅集中于农业发展银行的稽核体制和具体业务操作领域,缺乏从理论上和实践上对农业发展银行内部审计的全面研究,因此所提建议只是困囿在原有体制下对农业发展银行内部审计的修修补补,难以提出实质性的解决办法。本文基于农业发展银行向现代银行运作模式转型的时机,希望从农业发展银行内部审计的理论基础和发展现状入手,结合农业发展银行的发展趋势,通过对农业发展银行内部审计进行深入研究,找出完善农业发展银行内部审计的对策建议。本文的研究主要采取规范研究方法。在研究过程中,遵循提出问题——揭示深层原因——对策研究的基本范式,坚持历史事实、观点归纳与逻辑演绎相结合的原则,同时运用比较分析的方法,通过剖析农业发展银行内部审计存在的问题、考察借鉴国内外商业银行内部审计的成功经验,提出完善农业发展银行内部审计的对策建议。本文的研究思路是:首先,通过回顾国内外学者对银行业内部审计的研究成果,理清农业发展银行内部审计的研究脉络;其次,通过研究农业发展银行未来发展方向和农业发展银行内部审计的发展现状及功能,展望农业发展银行内部审计的发展趋势;再次,分析新形势下农业发展银行内部审计面临的挑战及农业发展银行内部审计存在问题的原因;最后,借鉴国内外银行业内部审计先进经验,提出完善农业发展银行内部审计的对策建议。本文的研究包括导论、正文、结论及后续研究建议三部分,共六章。第一部分,即第1章,导论。主要介绍了本文的研究背景、国内外文献综述以及研究路径。第二部分,正文部分,也是本文的核心内容,包括第2章——第5章,共4章。第2章,农业发展银行内部审计发展趋势。首先,本章总结了内部审计的理论基础;其次,回顾了国内政策性金融和中国农业发展银行的发展历程,指出了农业发展银行的发展方向;再次,通过分析农业发展银行内部审计的历史演变及功能定位,展望了农业发展银行内部审计的未来发展趋势。第3章,中国农业发展银行内部审计面临的挑战。分析了农业发展银行内部审计现状,指出了农业发展银行内部审计在审计体制、运行机制、相关制度规范方面存在的问题,并从历史根源和体制根源两个方面研究了农业发展银行内部审计存在问题的成因。第4章,国内外商业银行内部审计的经验及其借鉴。介绍了国外银行业内部审计在审计理念、审计体制、审计制度规范、审计人员和技术、审计结果处理等方面的先进经验,吸收了国内商业银行---中国建设银行内部审计的建设成果,为农业发展银行内部审计改革提供借鉴。第5章,完善中国农业发展银行内部审计的对策建议。在完善分析内部审计理论基础、研究农业发展银行发展趋势、揭示农业发展银行内部审计存在的问题及原因、吸收国内外银行业内部审计先进经验的基础上,提出了完善农业发展银行内部审计的对策建议。第三部分,即第6章,结论和后续研究建议。本章总结了全文的研究结论,分析了本文研究的不足之处,并进一步提出了后续研究建议。本文的主要创新点在于:第一、提出并确立了中国农业发展银行内部审计研究命题。中国农业发展银行由于政策性过浓、业务范围过于狭窄,导致以往学者对农业发展银行研究较少。而作为农业发展银行经营管理体制一部分的内部审计,对其进行的研究则更是凤毛麟角。本文在缺乏已有文献的基础上,尝试性地对农业发展银行内部审计进行了研究,选题的视角比较新颖。第二、本文在中国农业发展银行深化体制改革、内部审计面临重要挑战的背景下,以农业发展银行内部审计的现状为切入点,比较完整地梳理了农业发展银行内部审计存在的问题;根据农业发展银行向现代银行经营模式转型的未来发展趋势,借鉴国内外商业银行的成功经验,有针对性地提出了符合新时期农业发展银行内部审计特征的一系列对策建议。
叶淑芬[8]（2009）在《商业银行任期经济责任审计研究》文中认为随着我国经济体制改革的不断深化,企业所有权和经营权的分离已经成为国有企业及国有控股企业的基本特征。但由于我国资本市场、经理人市场等外部治理环境不够完善,因此作为我国所特有的经济监督手段——经济责任审计应运而生,并在监管中越来越受到重视,也逐步成为政府审计和内部审计工作的重点内容。本文从经济责任审计的理论基础出发,介绍了经济责任审计在我国、在中国建设银行的发展状况,以建设银行广州审计分部实施的分（支）行行长任期经济责任审计为例,详细分析该行任期经济责任审计存在的问题,从审计主客体的认识偏差、审计原则的失效、审计指导的缺失和项目组织方式等四个方面进行深层次的原因剖析。同时针对揭示的问题及问题产生的原因,从明确任期经济责任审计发展的目标、改善审计环境、界定审计内容与责任关系、改进评价指标、创新审计项目管理模式等五个方面提出提高任期经济责任审计效率、效果和质量的改进措施。本文对建设银行分（支）行行长任期经济责任审计存在问题的原因分析及提出的改进措施,旨在寻找提高任期经济责任审计质量、效率和效果的有效途径,虽然是针对建设银行提出来的,但对我国商业银行各级管理人员经济责任审计的开展具有一定的借鉴意义并能提供一定参考。
丁杰[9]（2003）在《全面稽核突出重点 努力开创稽核监督工作新局面——丁杰同志在中国农业发展银行稽核工作会议上的讲话》文中指出 这次稽核工作会议的主要任务是,认真贯彻年初全国分行行长会议精神,总结去年工作,分析形势,明确任务,安排部署今年稽核工作,研究进一步加强稽核工作的措施。下面,我讲几点意见。一、2002年稽核工作成效显着2002年,在各级行党委的正确领导和各有关部门的支持配合下,全行稽核干部紧紧围绕中心工作,认真履行职责,较好地完成了全年工作任务,对提高经营管理水平和实现收购资金封闭管理目标起到了重要的促进作用。
杨玉熹[10]（2003）在《不良资产的形成与处置 ——企业所得权安排与政府权力分配下的博弈与游戏》文中提出国有银行不良资产如何形成、其后的制度根源是什么以及政府采取的治理措施效果如何是本文论述的主要内容。本文运用了政治、经济、法律、比较和历史分析的方法，对国有银行体系不良资产的形成进行多角度的观察，从而力图揭示不良资产形成的过程以及不良资产形成的制度根源。本文的核心观点是，国有银行不良资产的形成是在转轨过程中既有制度安排下各利益群体博弈的结果，是我国改革的历史成本，也是我国政治、经济和社会体制结构性风险的累积。 在引言中，笔者指出了不良资产问题的严重性，并对笔者整体上的研究思路、方法和思想源流作了说明。 在第一章中，笔者对不良资产进行了概要的介绍和分析，并描述了国有银行不良资产的现状、分布状况以及形成过程，指出了在形成过程中的主要影响因素。 在第二章中，笔者探讨了国有企业亏损和国有银行不良资产形成之间的关系。笔者首先指出，国有银行和国有企业之间存在紧密的融资关系。随后，笔者分析了国有企业的亏损，指出了国有企业的经营行为特征，即在不断亏损的同时，不断扩张资产规模。这种行为特征，与政府和国有企业之间存在的预算软约束有关。而政府对国有银行的干预，使这种预算软约束转移到信贷领域，从而导致了国有银行不断对亏损国有企业提供融资的局面。在国有企业亏损转化成国有银行不良资产的过程中，笔者分析了各利益群体之间的博弈活动，指出由于权力划分而导致的中央政府和地方政府之间的利益冲突，是地方政府干预国有银行经营的原因之一。此外，笔者还分析了预算软约束的倒逼机制，指出国有企业的集体行动曾迫使银行提供信贷。 在第三章中，笔者分析了由于企业信用问题和债务软约束导致了银企关系的困境。笔者指出了企业所有权安排和法律制度对银企关系的影响。笔者认为，应该建立一个以债权人主导的银企关系。 在第四章中，笔者从信贷规模控制和信托投资公司发展与整顿两个方面探讨了经济周期波动对不良资产形成的影响。笔者分析了我国经济中不断出现的投资扩张——通货膨胀——治理整顿周期，指出这种经济周期波动源于国有企业和地方政府内在的投资扩张冲动。在这种投资扩张冲动下，我国经济中就不断出现投资扩张——通货膨胀——治理整顿的经济周期。在这一周期中，国有银行的资金不断投入到高风险领域，并在政府的治理整顿中被套牢，形成不良资产。笔者认为，企业所有权安排下的内部人寻租活动以及政府融资权力分配下中央政府和地方政府对社会资金资源的争夺，是这一经济周期波动的制度根源。 在第五章中，笔者阐述了国有银行治理中的问题，并对其中最为主要的问题——内控失效与败德问题进行了案例分析。笔者指出，国有银行治理中产生的问题与中国政法大学博士学位论文不良资产的形成与处孟国有银行的企业所有权安排和改革路径有关。国家所有和“放权让利”的改革模式造成了分支机构和内部人的不受限制的权力，从而引发了波涛汹涌的窃取银行资金的活动。此外，笔者分析了国有银行之间的恶性竞争、公共管制和政府干预，指出了上述问题的所有权基础。对于政府实施的广泛而严格的公共管制，笔者认为这是政府作为所有人遏制国有银行内部人控制的无奈选择。 在第六章中，笔者总结了不良资产形成原因的制度根源，分析了企业所有权安排和政府权力分配所导致的一系列问题，指出国有银行不良资产的形成，实际上是在既有制度安排下各种利益群体之间的博弈活动的结果。 在第七章中，笔者总结了政府对不良资产问题所采取的注资、剥离、债转股等一系列治理措施，指出了上述措施实施中存在的问题以及问题产生的原因。 在第八章中，笔者对治理措施的效果进行了分析和评论。笔者指出，在没有改变既有制度安排的情况下，导致银行不良资产产生的博弈格局仍然存在，因此，上述治理措施不能根本解决国有银行的不良资产问题。同时，笔者对学者们的改革建议进行了总结，并指出了这些改革措施的有限性。 最后，笔者对不良资产的形成和处置进行了总结，指出不良资产形成的根源在于企业所有权安排和政府权力分配之下围绕国有资产和社会资金资源形成的各利益群体的博弈。在这一博弈中，各利益群体都根据自身利益进行了“理性”的选择，将利益留给本身，而将最终结果—不良资产留给了全社会。笔者认为，解决不良资产问题，必须改变既有的制度安排，打破不良资产形成的制度结构，改变目前的博弈格局，停止围绕国有资产和社会资金资源的各种利益输送活动，只有这样，才能真正解决不良资产问题，保障我国经济的可持续发展。
二、中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行分支行行长任期经济责任稽核暂行办法》的通知（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行分支行行长任期经济责任稽核暂行办法》的通知（论文提纲范文）
（1）改革开放以来金融监管体制的变迁（1978-2017）（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究的意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、主要内容 |
| 四、创新和不足 |
| 第一章 金融监管理论 |
| 第一节 金融监管模式 |
| 第二节 金融监管体制 |
| 第三节 金融监管协调 |
| 第四节 宏观审慎监管 |
| 第二章 “一行”集中监管时期(1978-1992) |
| 第一节 1978-1992 年集中监管体制的运行方式 |
| 一、监管主体:一行 |
| 二、监管客体:银行业金融机构和非银行金融机构 |
| 三、监管方式:现场稽核 |
| 第二节 1978-1992 年集中监管体制的效率和特征 |
| 一、集中监管体制的效率 |
| 二、集中监管体制的特征 |
| 第三章 “三足鼎立”分业监管时期(1992-2003) |
| 第一节 1992-2003 年分业监管体制的运行方式 |
| 一、监管主体:三足鼎立 |
| 二、监管客体:银行业金融机构和非银行金融机构 |
| 三、监管方式:现场稽核和非现场稽核 |
| 第二节 1992-2003 年分业监管体制的效率和特征 |
| 一、分业监管体制的效率 |
| 二、分业监管体制的特征 |
| 第四章 “一行三会”分业监管时期(2003-2017) |
| 第一节 2003-2017 年分业监管体制的运行方式 |
| 一、监管主体:一行三会 |
| 二、监管客体:存款类金融机构和非存款类金融机构 |
| 三、监管方法:现场检查和非现场监管 |
| 第二节 2003-2017 年分业监管体制的效率和特征 |
| 一、分业监管体制的效率 |
| 二、分业监管体制的特征 |
| 研究总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）抗战时期重庆金融市场研究（1937-1945）（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导论 |
| 一、相关概念的辨析 |
| (一)金融市场与近代重庆金融市场的概念辨析 |
| (二)研究时间的概念辨析 |
| 二、研究现状与研究意义 |
| (一)研究意义 |
| (二)研究现状 |
| 三、研究资料与方法 |
| (一)研究资料 |
| (二)研究方法 |
| 四、研究内容与创新 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究创新点 |
| 第一章 全面抗战爆发后重庆金融市场的动荡 |
| 第一节 1937 年之前重庆金融市场的发展 |
| 一、货币市场从混乱向统一与规范发展 |
| 二、以申汇交易为主的重庆内汇市场 |
| 三、重庆证券市场的建立与发展 |
| 四、全面抗战之前尚未充分发展的市场 |
| 第二节 公债风潮与重庆证券市场的动荡 |
| 一、重庆公债风潮的爆发 |
| 二、公债风潮的最终解决 |
| 第三节 全面抗战爆发后的重庆比期风潮与利率市场的动荡 |
| 一、全面抗战前期重庆利率市场的动荡 |
| 二、1938 年-1940 年利率市场的平稳发展 |
| 三、1941 年重庆利率风潮与比期的废除 |
| 四、日拆制度时期的重庆利率市场 |
| 第四节 重建后方证券交易所的筹备与争论 |
| 一、重建后方证券交易所的必要性 |
| 二、筹备重建后方证券交易所及其引发的论争 |
| 小结 |
| 第二章 重庆传统金融市场在战时的变革 |
| 第一节 重庆向法币发行中心的转型 |
| 一、1937-1938 年国民政府法币发行中心的内迁 |
| 二、1939-1942 年重庆法币发行中心的建立与巩固 |
| 三、1942 年之后的重庆法币发行中心 |
| 第二节 全面抗战时期的重庆票据市场 |
| 一、重庆票据交换的曲折发展 |
| 二、重庆票据承兑贴现的快速发展 |
| 第三节 全面抗战时期重庆内汇市场变迁 |
| 一、1937-1941 年的重庆内汇市场 |
| 二、1942-1945 年的重庆内汇市场 |
| 小结 |
| 第三章 战时重庆金融市场的发展 |
| 第一节 战时重庆外汇市场的崛起 |
| 一、追随上海时期的重庆外汇市场 |
| 二、独立发展时期的重庆外汇市场 |
| 第二节 战时重庆黄金市场与黄金风潮 |
| 一、黄金统制初期的重庆黄金市场 |
| 二、黄金统制成熟期的重庆黄金市场 |
| 三、开放黄金自由交易时期的重庆黄金市场 |
| 第三节 战时重庆的保险业与保险市场 |
| 一、全面抗战爆发与重庆保险市场兴起(1937-1941) |
| 二、战时重庆保险市场的发展与兴盛(1942-1945) |
| 三、战时重庆保险市场的主要保险业务 |
| 小结 |
| 第四章 战时重庆金融市场的监管 |
| 第一节 国民政府对重庆金融市场的监管 |
| 一、国民政府对重庆金融市场的政策与法令监管 |
| 二、国民政府对重庆金融市场监管的主要机构 |
| 第二节 地方政府对重庆金融市场的监管 |
| 一、地方政府对重庆金融市场监管的开端 |
| 二、四川省政府对重庆金融市场的监管 |
| 三、重庆市政府对重庆金融市场的监管 |
| 第三节 重庆金融业对重庆金融市场的自律监管 |
| 一、重庆市银钱业同业公会对金融市场的自律监管 |
| 二、重庆市保险业同业公会对保险市场的自律监管 |
| 三、重庆市银楼业同业公会对黄金市场的自律监管 |
| 小结 |
| 第五章 重庆金融市场在抗战大后方的中心地位 |
| 第一节 重庆货币市场在大后方的网络辐射 |
| 一、法币在抗战大后方各主要金融市场的推广 |
| 二、重庆票据市场在大后方的延伸 |
| 三、重庆利率市场对于大后方的影响 |
| 第二节 重庆黄金与外汇市场在大后方的网络辐射 |
| 一、重庆黄金市场在大后方各地的拓展 |
| 二、以重庆为核心的抗战大后方外汇市场网络的构建 |
| 第三节 重庆保险市场在大后方的网络辐射 |
| 一、战时保险市场在西南的网络构建 |
| 二、战时保险市场在西北的网络构建 |
| 小结 |
| 结语 |
| 一、全面抗战时期重庆金融市场的双重性 |
| 二、全面抗战时期重庆金融市场的作用分析 |
| 三、全面抗战时期重庆金融市场的特点分析 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读博士学位阶段发表文章 |
（3）我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导言 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 研究框架 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 国家审计制度变迁文献综述 |
| 一、国家审计制度变迁的过程 |
| 二、国家审计制度变迁的动因 |
| 三、国家审计制度变迁的路径 |
| 第二节 内容分析法文献综述 |
| 一、描述性分析文献综述 |
| 二、比较分析文献综述 |
| 三、情感分析文献综述 |
| 四、趋势分析文献综述 |
| 五、可读性分析文献综述 |
| 第三节 文献评述 |
| 第三章 理论基础 |
| 第一节 国家审计制度产生的理论基础 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、免疫系统理论 |
| 三、国家良治理论 |
| 四、新公共管理理论 |
| 五、理论评述 |
| 第二 国家审计制度变迁相关理论 |
| 一、制度变迁理论 |
| 二、国家审计制度变迁的动因 |
| 三、理论评述 |
| 第三节 内容分析法相关理论 |
| 一、内容分析法的功能和应用目的 |
| 二、内容分析法的认识论基础 |
| 第四章 国家审计制度的理论分析框架 |
| 第一节 国家审计体制分析 |
| 一、国家审计在国家治理中的地位 |
| 二、国家审计功能 |
| 三、国家审计的根本目标 |
| 四、国家审计组织体制 |
| 第二节 国家审计机制分析 |
| 一、审计组织方式 |
| 二、审计实施方式 |
| 三、审计评价方式 |
| 四、审计结论作出 |
| 五、审计报告方式 |
| 六、审计成果运用 |
| 七、审计人员管理 |
| 第五章 国家审计制度变迁的内容分析 |
| 第一节 研究问题与研究目的 |
| 第二节 研究设计 |
| 第三节 数据来源与样本选择 |
| 第四节 确定分析单位 |
| 第五节 类目构建与编码 |
| 第六节 编码中的效度和信度检验 |
| 一、效度检验 |
| 二、信度检验 |
| 第七节 数据分析结果 |
| 一、词频分析 |
| 二、关键词分析 |
| 三、语义网分析 |
| 四、聚类分析 |
| 五、情感分析 |
| 六、主题分析 |
| 第六章 国家审计报告及公告的可读性分析 |
| 第一节 可读性测量方法的选取 |
| 第二节 可读性指标结果分析 |
| 第三节 审计报告及公告信息接收者受教育程度 |
| 一、全国人大常委会委员平均受教育程度 |
| 二、国务院领导平均受教育程度 |
| 三、中共中央政治局委员会委员平均受教育程度 |
| 四、社会公众平均受教育程度 |
| 第四节 研究结论与分析 |
| 一、审计信息接收者平均受教育年数 |
| 二、政府审计工作报告可读性分析 |
| 三、全国审计工作会议报告可读性分析 |
| 四、审计结果公告可读性分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第七章 国家审计制度变迁的动因分析 |
| 第一节 国家审计制度变迁的根本动因——利益冲突与协调 |
| 一、国家审计制度利益冲突与协调的功能体现 |
| 二、国家审计制度变迁体现了利益相关者的利益诉求 |
| 第二节 国家审计制度变迁的直接动因 |
| 一、经济环境变迁拓展了国家审计的范围 |
| 二、政治环境变迁丰富了国家审计的内容 |
| 三、法律环境变迁增强了国家审计的权威性 |
| 四、文化环境变迁更新了国家审计理念 |
| 五、技术环境变迁创新了国家审计的方式方法 |
| 第三节 本章小结 |
| 第八章 完善国家审计制度的政策建议 |
| 第一节 创新国家审计的对象和内容 |
| 一、明确审计监督全覆盖的对象和内容 |
| 二、定期评估并更新审计对象和内容 |
| 三、关注民营资本的运营管理情况 |
| 四、构建对监管者再监督的有效机制 |
| 第二节 创新国家审计的方式方法 |
| 一、合理加大专项审计调查的比重 |
| 二、适当增加统一组织大型审计项目的数量 |
| 三、探索构建财政审计大格局的路径 |
| 四、全面推进数字化审计 |
| 第三节 完善审计结果报告及公告制度 |
| 一、明确区分政府审计工作报告和审计结果公告的内容范围 |
| 二、扩充政府审计工作报告的内容 |
| 三、控制审计结果公告中正面评价的词汇数量 |
| 四、进一步提高审计结果公告的可读性水平 |
| 第四节 完善审计结果落实制度 |
| 一、完善审计决定执行机制 |
| 二、完善审计建议采纳机制 |
| 第九章 研究结论与未来展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究局限 |
| 第三节 未来展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 攻读博士期间发表的科研成果 |
| 后记 |
（4）我国新型农村金融机构的发展特征及政策效果研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 图表索引 |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景及研究目的和意义 |
| 1.1.1 改革开放以来我国农村金融机构的发展历程 |
| 1.1.2 城乡统筹发展与新农村建设对金融服务需求特点 |
| 1.1.3 研究目的和意义 |
| 1.2 国内外相关研究动态 |
| 1.2.1 国外相关研究动态 |
| 1.2.2 国内相关研究动态 |
| 1.3 论文的基本思路和主要研究内容 |
| 1.4 论文可能的创新之处 |
| 2 新型农村金融机构发展的一般分析 |
| 2.1 新型农村金融机构与传统农村金融机构的关系 |
| 2.1.1 我国农村金融机构体系发展路径的定位选择 |
| 2.1.2 村镇银行的界定 |
| 2.1.3 小额贷款公司的界定 |
| 2.1.4 农村资金互助社的界定 |
| 2.2 新型农村金融机构发展的背景及试点实践分析 |
| 2.2.1 新型农村金融机构产生的背景 |
| 2.2.2 新型农村金融机构准入政策的出台 |
| 2.2.3 新型农村金融机构发展的实践分析 |
| 2.3 新型农村金融机构重要性与经济功能的理论分析 |
| 2.3.1 发展新型农村金融机构的重要意义 |
| 2.3.2 新型农村金融机构发展的主要经济功能 |
| 2.4 新型农村金融机构发展的理论依据 |
| 2.4.1 金融抑制、金融深化与农业信贷补贴论 |
| 2.4.2 长尾理论 |
| 2.4.3 不完全竞争市场理论 |
| 2.4.4 农村金融可持续发展理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 城乡统筹背景下新型农村金融机构试点现状与发展特征考察 |
| 3.1 城乡统筹背景下我国新型农村金融机构的总体发展格局 |
| 3.1.1 新型农村金融机构的区域分布比较 |
| 3.1.2 影响新型农村金融机构区域分布的主要因素 |
| 3.2 我国村镇银行的发展现状与特征考察 |
| 3.2.1 我国村镇银行的发展历程 |
| 3.2.2 村镇银行的主要特征分析 |
| 3.2.3 我国村镇银行试点发展的调查分析 |
| 3.2.4 我国村镇银行发展中存在的主要问题 |
| 3.3 我国农村小额贷款公司的发展现状与特征考察 |
| 3.3.1 小额贷款公司的产生及发展历程 |
| 3.3.2 小额贷款公司的主要特征 |
| 3.3.3 小额贷款公司试点情况的调查分析 |
| 3.3.4 小额贷款公司发展面临的制约因素分析 |
| 3.3.5 小额贷款公司发展问题的深层次思考 |
| 3.4 我国农村资金互助社的发展现状与特征考察 |
| 3.4.1 我国农村资金互助社的产生及发展历程 |
| 3.4.2 我国农村资金互助社的主要特征 |
| 3.4.3 我国农村资金互助社试点发展的调查分析 |
| 3.4.4 我国农村资金互助社发展的成效及存在问题分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 我国新型农村金融机构的政策效果分析 |
| 4.1 我国新型农村金融机构发展规划的政策目标分析 |
| 4.1.1 我国新型农村金融机构的政策规划目标 |
| 4.1.2 新型农村金融机构的政策传导过程及规划政策效果分析 |
| 4.1.3 政策传导中的问题及制约因素分析 |
| 4.2 我国新型农村金融机构支农效应的实证研究 |
| 4.2.1 数据来源与样本的描述性统计分析 |
| 4.2.2 互助资金对农民增收效果的实证分析 |
| 4.2.3 农村资金互助社对村级社会治理的影响效应分析 |
| 4.3 影响新型农村金融机构政策效果的制度设计因素分析 |
| 4.3.1 新型农村金融机构的性质冲突：商业金融or普惠金融? |
| 4.3.2 新型农村金融机构的规模冲突：小型微利or规模经济? |
| 4.3.3 新型农村金融机构的经营策略冲突：水平竞争or垂直合作? |
| 4.3.4 监管冲突：降低准入门槛or严格的审慎监管? |
| 4.4 利率市场化进程对新型农村金融机构的影响分析 |
| 4.4.1 我国利率市场化改革进程 |
| 4.4.2 利率市场化对新型农村金融机构的影响分析 |
| 4.4.3 农村金融市场中利率市场化的制约因素分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 国外农村金融机构的发展模式及经验 |
| 5.1 发达国家农村金融机构的发展模式及经验 |
| 5.1.1 美国的农村金融机构发展模式及经验借鉴 |
| 5.1.2 法国农村金融机构的发展模式及经验借鉴 |
| 5.1.3 日本农村金融机构发展模式及经验 |
| 5.2 发展中国家农村金融机构的发展模式及经验 |
| 5.2.1 印度农村金融机构发展模式及经验 |
| 5.2.2 孟加拉国农村金融机构发展模式及经验 |
| 5.3 国外农村金融机构发展对我国的启示 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 我国新型农村金融机构可持续发展的模式选择及对策建议 |
| 6.1 新型农村金融机构的市场定位及宏观政策调整 |
| 6.1.1 新型农村金融机构的市场功能定位 |
| 6.1.2 放宽准入条件,采取激励约束机制引进多元化资本投入 |
| 6.1.3 构建中央和地方政府分级协同监管的农村金融监管体制 |
| 6.2 新型农村金融机构可持续发展的模式及策略选择 |
| 6.2.1 村镇银行可持续发展的模式及策略选择 |
| 6.2.2 小额贷款公司可持续发展的模式及策略选择 |
| 6.2.3 农村资金互助社可持续发展的模式及策略选择 |
| 6.3 积极应对利率市场化的策略选择 |
| 6.3.1 进一步明确市场定位,培育良好的目标客户群 |
| 6.3.2 创新经营理念和发展方式 |
| 6.3.3 调整优化业务结构,增强金融创新能力 |
| 6.3.4 不断提高风险管理能力和定价能力 |
| 6.3.5 充分利用网络信息技术资源,提升金融支农服务水平 |
| 6.4 加大政策扶持力度,积极推进相关配套改革 |
| 6.4.1 加大对新型农村金融机构的财政、货币政策扶持力度 |
| 6.4.2 优化农村信用环境,加强农村信用体系的建设 |
| 6.4.3 尽快推出存款保险制度,改善小微金融存款环境 |
| 6.4.4 大力发展农业保险,建立农业信贷风险分担和转移机制 |
| 6.5 本章小结 |
| 参考文献 |
| 附录 (1-6) |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（5）商业银行经济责任审计研究 ——以农业银行浙江省分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的目的和意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路与结构 |
| 1.4 创新点 |
| 2 理论评述及相关研究文献综述 |
| 2.1 内部审计理论评述 |
| 2.2 经济责任审计理论评述 |
| 2.2.1 审计假设理论 |
| 2.2.2 绩效审计理论 |
| 2.2.3 受托责任理论 |
| 2.3 相关研究文献综述 |
| 3 商业银行经济责任审计现状分析 |
| 3.1 商业银行经济责任审计调查 |
| 3.1.1 商业银行经济责任审计背景 |
| 3.1.2 商业银行公司化管理情况调查 |
| 3.1.3 内部审计参与公司治理情况分析 |
| 3.2 经济责任审计现状及存在的问题分析 |
| 3.3 公司治理下商业银行经济责任审计转型探讨 |
| 3.3.1 经济责任审计转型必要性与原则 |
| 3.3.2 经济责任审计转型的方向、目标和路径 |
| 4 商业银行经济责任审计评价模型构建 |
| 4.1 经济责任审计评价模型分析 |
| 4.1.1 经济责任审计评价模型设计基础和原则 |
| 4.1.2 经济责任审计评价模型总体框架 |
| 4.2 经济责任审计评价指标体系构成 |
| 4.2.1 评价指标的选取 |
| 4.2.2 数据分析与责任界定 |
| 4.2.3 结果评判 |
| 5 农业银行浙江省分行经济责任审计实证研究 |
| 5.1 农业银行浙江省分行经营管理状况分析 |
| 5.1.1 农业银行浙江省分行基本情况 |
| 5.1.2 农业银行浙江省分行经济责任审计现状 |
| 5.2 经济责任审计评价模型在农业银行浙江省分行的应用 |
| 5.2.1 业务经营发展状况评价 |
| 5.2.2 业务合法合规情况评价 |
| 5.2.3 内控管理情况审计评价 |
| 5.2.4 风险控制情况审计评价 |
| 5.2.5 重大决策事项评价 |
| 5.2.6 综合评价结果 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）刍议行长经济责任审计中的责任界定问题（论文提纲范文）
| 行长经济责任审计的特殊性 |
| 行长经济责任界定的必要性 |
| 行长经济责任界定的分类 |
| 行长经济责任界定的原则和程序 |
| 行长经济责任界定的方法 |
（7）中国农业发展银行内部审计若干问题研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究回顾 |
| 1.2.1 国外文献回顾 |
| 1.2.2 国内文献回顾 |
| 1.3 研究路径 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2. 农业发展银行内部审计发展趋势 |
| 2.1 内部审计的理论分析 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 内部审计的本质——确保受托责任履行的管理控制机制 |
| 2.2 中国农业发展银行内部审计发展方向研究 |
| 2.2.1 国外农业政策性金融发展历程 |
| 2.2.2 中国农业发展银行发展历程 |
| 2.2.3 向现代农业政策性银行转型是农业发展银行的必然选择 |
| 2.3 农业发展银行内部审计的历史演变 |
| 2.4 内部审计在农业发展银行发展中的功能研究 |
| 2.4.1 内部审计鉴证评价功能分析 |
| 2.4.2 内部审计风险控制功能分析 |
| 2.4.3 内部审计制度建设功能分析 |
| 2.5 中国农业发展银行内部审计发展趋势分析 |
| 3. 中国农业发展银行内部审计面临的挑战 |
| 3.1 农业发展银行内部审计现状 |
| 3.1.1 农业发展银行内部审计体制 |
| 3.1.2 农业发展银行内部审计运行机制 |
| 3.1.3 农业发展银行内部审计相关制度规范 |
| 3.2 农业发展银行内部审计存在的问题 |
| 3.2.1 农业发展银行内部审计体制存在的问题 |
| 3.2.2 农业发展银行内部审计运行机制存在的问题 |
| 3.2.3 农业发展银行内部审计相关制度规范存在的问题 |
| 3.3 农业发展银行内部审计存在问题的成因分析 |
| 3.3.1 历史根源 |
| 3.3.2 体制根源 |
| 4. 国内外商业银行内部审计的经验及其借鉴 |
| 4.1 国外银行内部审计的先进经验 |
| 4.1.1 独立的内部审计体制 |
| 4.1.2 完善的内部审计运行机制 |
| 4.1.3 内部审计技术及相关的审计准则、制度规范 |
| 4.2 国内商业银行内部审计案例分析---以中国建设银行为例 |
| 4.3 国内外商业银行内部审计经验借鉴 |
| 5. 完善中国农业发展银行内部审计的对策建议 |
| 5.1 树立重视农业发展银行内部审计的理念 |
| 5.1.1 加强内部审计是农业发展银行打造现代化银行的必然要求 |
| 5.1.2 加强内部审计是农业发展银行执行国家支农政策、完成惠农使命的重要保证 |
| 5.1.3 加强农业发展银行内部审计是国家政策法令的规定 |
| 5.2 完善农业发展银行公司治理，建立独立的内部审计体制 |
| 5.2.1 建立完善的公司治理结构 |
| 5.2.2 在完善公司治理的基础上建立相对独立内部审计体制 |
| 5.3 健全内部审计制度规范 |
| 5.3.1 吸收借鉴国际国内内部审计机构发布的内部审计准则及规范 |
| 5.3.2 完善符合农业发展银行业务管理需要的内部审计制度 |
| 5.4 完善内部审计运行机制 |
| 5.4.1 扩展内部审计范围，延伸内部审计职能 |
| 5.4.2 推广风险导向内部审计模式 |
| 5.4.3 审计内容从财务审计向效益审计过渡 |
| 5.4.4 改进审计方法与技术 |
| 5.4.5 提高内部审计人员整体队伍和人员的专业素质水平 |
| 6. 结论及后续研究建议 |
| 6.1 本文的研究结论 |
| 6.2 后续研究建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）商业银行任期经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 经济责任与经济责任审计 |
| 1.2.2 经济责任审计的理论定位 |
| 1.2.3 经济责任审计的产生基础和内容 |
| 1.2.4 经济责任审计的评价原则、评价内容和评价体系 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 论文的创新与结论 |
| 第二章 经济责任审计的基础理论概述 |
| 2.1 经济责任审计的理论依据 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 人本管理理论 |
| 2.1.3 权力制衡理论 |
| 2.1.4 行为科学理论 |
| 2.2 经济责任审计的概念 |
| 2.3 经济责任审计的内涵 |
| 2.3.1 经济责任审计的主体和客体 |
| 2.3.2 经济责任审计的内容 |
| 2.3.3 经济责任审计的职能 |
| 2.4 经济责任审计的评价方法 |
| 2.5 经济责任审计的特点 |
| 第三章 建设银行任期经济责任审计的发展状况 |
| 3.1 国外经济责任审计的历史沿革 |
| 3.2 国内经济责任审计的历史沿革 |
| 3.3 建设银行的内部审计 |
| 3.4 建设银行经济责任审计 |
| 3.4.1 制度沿革 |
| 3.4.2 审计主体和客体 |
| 3.4.3 审计效果 |
| 第四章 建设银行任期经济责任审计的程序、存在问题与原因分析 |
| 4.1 任期经济责任审计项目程序 |
| 4.1.1 审计项目程序的一般规定 |
| 4.1.2 经济责任审计项目程序的特殊规定 |
| 4.2 任期经济责任审计存在的问题 |
| 4.3 任期经济责任审计存在问题产生的原因 |
| 第五章 完善建设银行任期经济责任审计的措施 |
| 5.1 明确审计目标 |
| 5.2 改善审计环境 |
| 5.2.1 坚持先审后离 |
| 5.2.2 加强审计宣传 |
| 5.2.3 完善审计制度规范 |
| 5.3 改进评价指标体系 |
| 5.3.1 当前审计评价指标体系的缺陷 |
| 5.3.2 改进审计评价指标体系 |
| 5.4 创新审计项目管理模式 |
| 5.4.1 明确日常化工作的内容 |
| 5.4.2 确定日常化信息收集的标准和方式 |
| 5.4.3 统一现场取证的内容和方法 |
| 第六章 创新任期经济责任审计项目管理实例 |
| 6.1 经济责任审计系统 |
| 6.2 经济责任审计系统具体功能 |
| 6.2.1 审前准备阶段模块 |
| 6.2.2 现场审计阶段模块 |
| 6.3 经济责任审计系统的主要特点 |
| 6.4 经济责任审计系统的作用和效果 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）不良资产的形成与处置 ——企业所得权安排与政府权力分配下的博弈与游戏（论文提纲范文）
| 引言 |
| 第一章 不良资产概述 |
| 第一节 不良资产概述 |
| 一、 不良资产的概念 |
| 二、 不良资产的范围 |
| 三、 不良资产的影响 |
| (一) 不良资产对于银行经营的影响 |
| (二) 不良资产与信贷紧缩 |
| (三) 不良资产对银行体系的影响 |
| 第二节 国有银行不良资产的现状 |
| 一、 国有银行不良资产的数额 |
| 二、 不良资产的分布情况 |
| (一) 不良资产的银行分布 |
| (二) 不良资产的地区分布 |
| (三) 不良资产的行业分布 |
| (四) 不良资产的企业分布 |
| (五) 不良资产的贷款种类分布 |
| 第三节 国有银行不良资产的形成过程与影响因素 |
| 一、 第一阶段:1983年以前 |
| 二、 第二阶段:1984年到1990年 |
| 三、 第三阶段:1991年到1998年 |
| 四、 不良资产形成过程中的影响因素 |
| 第二章 国有企业亏损与银行不良资产的形成 |
| 第一节 国有企业亏损的制度背景:融资体制的变化 |
| 一、 社会资金配置格局变化 |
| 二、 国有企业投融资体制的变化 |
| 小结: 国有企业的投融资体制、改革成本与国有银行的不良资产 |
| 第二节 国有企业的亏损与分析 |
| 一、 国有企业的亏损局面 |
| 二、 对国有企业亏损分析 |
| 三、 国有企业的亏损、规模扩张与资金成本 |
| 小结: 预算软约束、资金成本与国有企业的行为特征 |
| 第三节 预算软约束在信贷领域的转移 |
| 一、 政府干预 |
| (一) 政策性贷款与信贷政策干预 |
| 1 、 政策性贷款的形式 |
| 2 、 隐性信贷政策干预 |
| 3 、 信贷政策干预与政策性贷款的后果与影响 |
| (二) 特定国有企业与特定项目信贷的干预 |
| 1 、 政府对国有银行特定国有企业贷款与特定项目贷款的干预 |
| 案例: 广州乙烯工程 |
| 2 、 政府干预银行信贷的后果与影响 |
| 3 、 政府干预银行信贷的特点 |
| 4 、 地方政府干预银行信贷的原因分析 |
| 二、 预算软约束的倒逼机制 |
| (一) 国有企业贷款的“质押”效应 |
| (二) 国有企业对政府和国有银行的预算倒逼机制 |
| 案例: 三角债与信贷倒逼机制 |
| 1 、 三角债形成的原因 |
| 2 、 三角债的清理 |
| 3 、 三角债清理的特点:银行注资与信贷创造 |
| 三、 互为因果的银企关系:预算软约束与债务软约束 |
| 小结: 预算软约束、政府分权体制下的国有企业亏损与银行不良资产的形成 |
| 本章小结: 国有企业亏损与银行不良资产 |
| 第三章 企业信用与债务软约束:银企关系的困境 |
| 第一节 合约失灵 |
| 一、 不良资产的产生:合约失灵 |
| (一) 合约失灵的危害 |
| (二) 合约失灵的表现 |
| 1 、 合约的不完全性被放大，信贷合同履约率低 |
| 2 、 合约失灵无法救济，银行债权难以获得保护 |
| 二、 合约失灵、企业信用与债务软约束 |
| 三、 合约失灵的通行解释 |
| 第二节 企业信用状况 |
| 一、 企业信用状况与银行不良资产 |
| 二、 企业信用的主要问题 |
| (一) 赖帐 |
| (二) 逃废债 |
| 1 、 假破产，真逃债 |
| 2 、 通过分立，悬空银行债务 |
| 3 、 兼并重组，移花接木 |
| 4 、 股份制改造，不承认旧债 |
| 5 、 承包经营，架空银行债务 |
| 6 、 实行租赁、悬空债务 |
| 7 、 其他形式，包括低估资产，故意关停等 |
| 三、 企业逃废债的动机与原因 |
| (一) 私有企业逃废银行债务的动机与原因 |
| (二) 国有企业逃废银行债务的动机与原因 |
| 第三节 债务软约束 |
| 一、 预算软约束、银行态度与政府干预 |
| 二、 法律制度与司法 |
| (一) 银行与企业关系 |
| (二) 担保法 |
| 案例: 中福实业公司担保案 |
| (三) 破产法 |
| 案例: 郑百文重组案 |
| (四) 法律成本 |
| 1 、 担保设立与实现中的成本 |
| 2 、 民事诉讼收费制度 |
| (五) 司法保护不力 |
| 小结: 建立债权人主导的银企关系 |
| 本章小结: 企业信用、债务软约束与法律救济不足 |
| 第四章 经济周期波动与不良资产的形成 |
| 第一节 信贷规模控制政策的突破 |
| 一、 中国信贷规模控制政策的由来与发展 |
| (一) 信贷规模控制的作用 |
| (二) 信贷规模控制的由来与发展 |
| 1 、 严格的信贷规模控制制度 |
| 2 、 从信贷规模控制向资产负债比例管理的过渡 |
| 3 、 信贷规模控制的放开 |
| 二、 信贷规模控制受到的挑战与突破 |
| (一) 商业银行对信贷规模的突破 |
| 1 、 商业银行内部的驱动 |
| 2 、 地方政府的干预 |
| 3 、 中央银行的“支持” |
| (二) 国有银行突破信贷规模控制的渠道 |
| 1 、 将银行资金拆借给信托投资公司等金融机构 |
| 2 、 自办经济实体 |
| 3 、 帐外经营 |
| (三) 信贷规模突破、通货膨胀与不良资产的形成 |
| 1 、 改革初期 |
| 2 、 20世纪80年代中后期 |
| 3 、 1992-1995年的经济过热 |
| 4 、 不良资产的形成 |
| 小结: 投资过热、通货膨胀与信贷规模控制 |
| 第二节 信托公司:不良资产的黑洞 |
| 一、 中国信托业的发展与整顿 |
| (一) 信托投资公司的恢复与第一次整顿 |
| (二) 信托投资公司的第二次整顿 |
| (三) 信托投资公司的第三次整顿 |
| (四) 信托投资公司的第四次整顿 |
| (五) 信托投资公司的第五次整顿 |
| 二、 信托投资机构的功能与投资增长 |
| (一) 信托投资机构的设立与种类 |
| (二) 信托投资机构的融资功能 |
| 1 、 地方信托投资机构的融资功能 |
| 2 、 政府融资权力划分与地方信托投资公司的融资功能 |
| 3 、 银行系统信托投资机构的功能 |
| 4 、 信托公司:开办者与内部人的寻租场 |
| (三) 信托投资机构运行、信贷规模突破与投资增长 |
| 案例: 信托投资公司高息揽存、违规放贷 |
| 案例: 银行通过信托投资公司突破信贷规模控制 |
| 三、 信托投资机构的运行与银行不良资产的形成 |
| (一) 信托投资机构运行的结果:大量坏帐产生 |
| 案例: 广东国际信托投资公司破产案 |
| (二) 信托投资机构坏帐向银行的转移 |
| 1 、 银行系统信托投资公司撤销后债权债务由开办银行承接 |
| 2 、 其他信托投资公司被撤销和关闭后，其债权债务由银行承接 |
| 3 、 银行资金通过拆借渠道进入信托投资公司，最后因信托投资公司不能偿还债务而形成坏帐 |
| 小结: 信托投资公司的发展、资金管制、地方政府利益和银行不良资产的形成 |
| 本章小结: 信贷规模突破与政府治理措施的效果 |
| 1 、 治理措施的总结 |
| 2 、 治理措施的效果 |
| 3 、 治理措施失效的制度根源 |
| 第五章 银行治理问题 |
| 第一节 概述:银行治理中的问题 |
| 一、 银行经营的非市场化 |
| 二、 多层分支机构:代理链过长 |
| 三、 激励不足与激励扭曲 |
| 四、 内控失效:败德与不良资产的产生 |
| (一) 国有银行的内控失效 |
| (二) 国有银行内控失效的案例 |
| 案例一: 中国银行纽约分行贷款诈骗案 |
| 1 、 案发及初审 |
| 2 、 欺诈过程 |
| 3 、 共同的欺诈行为 |
| 案例二: 中国银行开平巨额资金盗用案 |
| 1 、 案发 |
| 2 、 案件始末 |
| 3 、 案件处理 |
| (三) 案例分析:纽约案件与开平案件所展示的银行治理问题 |
| 1 、 没有有效的稽核与合规系统 |
| 2 、 没有能够准确反映业务情况的信息科技系统 |
| 3 、 分支机构的权力过大，上级银行对其没有有效的约束与控制 |
| 五、 约束机制的无奈选择:党管干部 |
| 六、 隐性政府担保与道德风险:诱发银行管理层的冒险行为 |
| 小结: 多层代理架构、治理模式与路径依赖下的国有商业银行治理 |
| 第二节 银行治理的外部问题 |
| 一、 国有银行之间的恶性竞争 |
| (一) 恶性竞争的表现与危害 |
| 1 、 存款竞争 |
| 2 、 信贷业务、中间业务的竞争 |
| 3 、 机构网点和人员等方面的竞争 |
| (二) 恶性竞争的原因分析 |
| 二、 政府干预与公共管制 |
| 三、 地方政府与国有银行的公司治理 |
| 小结: 恶性竞争、政府干预和公共管制的企业所有权基础 |
| 本章小结: 企业所有权、公共管制和国有商业银行的公司治理 |
| 第六章 对银行不良资产形成原因的分析:一个初步的结论 |
| 一、 企业所有权安排 |
| 二、 政府权力划分 |
| 本章小结: 企业所有权安排与政府权力分配下各方利益群体的博弈与游戏 |
| 第七章 我国政府对不良资产采取的处置措施 |
| 第一节 成立政策性银行 |
| 第二节 对国有银行进行注资 |
| 第三节 组建资产管理公司、剥离并处理不良资产 |
| 一、 资产管理公司的组建 |
| 二、 不良资产的剥离 |
| (一) 不良资产剥离的数量 |
| (二) 不良资产的剥离范围和收购价格 |
| 1 、 不良资产剥离的范围 |
| 2 、 不良资产的收购价格 |
| 三、 资产管理公司的融资结构与现金流负担 |
| 四、 不良资产的处置与回收 |
| 五、 不良资产剥离与处置中的问题 |
| 第四节 实施债转股 |
| 一、 债转股概述 |
| 二、 债权转股权政策的提出与实施 |
| (一) 债转股政策的提出与目的 |
| (二) 债转股政策的实施程序与条件 |
| (三) 债权转股权的实施概况 |
| 三、 债转股的困境与存在的问题 |
| (一) 注册阶段:转股公司注册进展缓慢 |
| 1 、 企业资产状况不佳，不符合债转股的条件 |
| 2 、 人为设置障碍、阻碍资产管理公司的进入 |
| 3 、 审批效率低下，地方政府利益冲突 |
| 4 、 资产管理公司与转股企业之间的利益争夺相持不下 |
| (二) 持股阶段:资产管理公司与转股企业对企业控制权的争夺 |
| 四、 债转股困境的分析 |
| (一) 多重目标设计的缺陷 |
| (二) 预算软约束的延续与合法化 |
| (三) 企业内部人控制、中央与地方利益争夺以及与各利益群体的博弈 |
| 第五节 不良资产核销与呆帐准备金制度的调整 |
| 一、 国有银行呆坏帐的核销 |
| 二、 呆帐准备金制度概述 |
| 三、 我国呆帐准备金制度的发展历程 |
| 1 、 第一阶段:呆帐准备金制度的初步确立 |
| 2 、 第二阶段:呆帐准备金制度的调整 |
| 3 、 第三阶段:呆帐准备金制度与国际接轨 |
| 四、 呆帐准备金制度存在的问题与弊端 |
| 1 、 呆帐准备金的提取比例偏低 |
| 2 、 呆帐准备金提取方式单一 |
| 3 、 呆帐准备金提取范围过窄 |
| 4 、 商业银行对于贷款呆帐准备金的计提与核销缺乏自主使用权 |
| 五、 呆帐准备金计提实例:商业银行的行为模式 |
| 案例: 新桥投资收购深发展的分歧 |
| 六、 呆帐准备金管理制度的缺陷 |
| 本章小结: 财务手段为主的治理措施 |
| 第八章 对治理效果以及改革建议的评论 |
| 第一节 对治理效果的评论 |
| 第二节 对改革建议的评论 |
| 一、 不良资产:行政化化解方案 |
| 二、 银行改革:化大为小 |
| 三、 国有银行的功能性重组 |
| 四、 改革国有银行的激励、建立新的商业银行 |
| 本章小结: 改革措施必须从国有银行不良资产形成的制度根源入手 |
| 结论: 企业所有权安排与政府权力分配下的博弈与游戏 |
| 参考书目 |
| 后记 |
四、中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行分支行行长任期经济责任稽核暂行办法》的通知（论文参考文献）
- [1]改革开放以来金融监管体制的变迁（1978-2017）[D]. 周茜. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [2]抗战时期重庆金融市场研究（1937-1945）[D]. 张格. 西南大学, 2019(01)
- [3]我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法[D]. 徐纯. 武汉大学, 2017(06)
- [4]我国新型农村金融机构的发展特征及政策效果研究[D]. 王信. 西南财经大学, 2014(12)
- [5]商业银行经济责任审计研究 ——以农业银行浙江省分行为例[D]. 王丽芳. 浙江工业大学, 2013(03)
- [6]刍议行长经济责任审计中的责任界定问题[J]. 高亮,丁智敏,万银苟,张光军. 湖北农村金融研究, 2011(05)
- [7]中国农业发展银行内部审计若干问题研究[D]. 王晓莹. 贵州财经学院, 2010(04)
- [8]商业银行任期经济责任审计研究[D]. 叶淑芬. 华南理工大学, 2009(S2)
- [9]全面稽核突出重点 努力开创稽核监督工作新局面——丁杰同志在中国农业发展银行稽核工作会议上的讲话[J]. 丁杰. 农业发展与金融, 2003(05)
- [10]不良资产的形成与处置 ——企业所得权安排与政府权力分配下的博弈与游戏[D]. 杨玉熹. 中国政法大学, 2003(01)
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