一、当前农村信用社内控制度的缺陷及改进措施（论文文献综述）
汝洪一[1]（2021）在《A农村商业银行股权管理内部控制研究》文中提出随着大部分农村合作金融机构股份制改革的完成,股权管理逐渐成为农商行公司治理的源头问题。然而,当前我国绝大多数农商行在股权管理中还存在股权结构不稳定、股东资质不达标,公司治理机制不完善等问题。《商业银行股权管理暂行办法》正式实施后,农商行董事会应当综合运用各种内部控制措施落实监管要求,提升股权管理有效性。本文以A农村商业银行为例,通过文献分析、实地调研和案例分析,整理了近年来农商行股权管理内部控制运行流程,识别了关键控制环节,归纳了A农商行股权管理的现状及其内部控制的运行状况。参考商业银行股权管理监管要求和内部控制评价标准,采用模糊综合评价方法评价内部控制有效性。在此基础上分析近年来监管检查和公司治理评估中发现的各类股权管理存在问题,识别A农商行在开展股东资格审查、关联交易管控、股权质押和转让等股权管理过程中存在的各项内部控制薄弱环节。针对问题,通过研究A农商行公司治理、股权结构和经营环境等影响因素,归纳分析了A农商行存在监管层风险导向主动监管与银行合规导向股权管理消极应对、股东穿透监管要求与银行股权管理能力不足、民营股东股权质押需求与质押率上限控制要求、银行股权增值空间减小和银行股东资质要求提升、银行资本补充迫切需要和企业入股意愿相对不足等五方面股权管理矛盾冲突,多方因素共同导致相关内控缺陷。基于当前存在问题及成因分析,将理论与实际相结合,借鉴学者研究成果和银行股权管理成功案例,提出通过在公司治理运行中强化党的核心领导作用、在股权规范清理中优化股权结构、在整章建制中提升股权管理内控能力等对策方法;针对农商行贯彻落实股权管理监管要求中仅凭内部控制难以完全覆盖的风险点,提出降低股权穿透监管成本、推动建立银行股权统一协调管理机制、破解非上市股权流通困境等政策建议。期望通过这种分析和研究,能进一步完善农商行内部控制体系和提升农商行股权管理能力,从而为农商行长期稳定可持续发展筑牢基础。
曹天柱[2]（2021）在《J农村商业银行内部控制问题优化研究》文中提出伴随我国经济不断提升及互联网金融科技水平的不断进步,我国商业银行面临的挑战形势越来越严峻,其中风险的多样性和隐蔽性,对银行的稳健经营战略提出了更高的要求。国有股份银行和大型商业银行在极为激烈的市场竞争及监督管理部门的要求下,结合自身经营实际,已经构建了较为完善的内部控制体系,在一定程度上确保其免受因风险管理带来的经营问题。但是,农村金融银行因其主营业务及经营场所均针对农村金融市场,其自身面临的经营压力相较于同行业其他银行较小,对于各种监管政策的变化不敏感;同时,因历史因素等诸多原因,农村商业银行、农村信用社等农村金融机构经营水平一直较低,是各类风险案件的高发区。这些因素均导致农村商业银行已经无法对农村经济发展提供强有力的帮助。为了更好的促进农村金融发展,帮助农村全面走上小康之路,农村金融机构必须解决其风险案件频发的状态,而良好的内部控制体系是解决风险案件最强有力的武器。本文结合内部控制相关理论,以J农商银行为研究对象,分析其在内部控制方面的现状,寻找J农商银行内部控制体系相对薄弱之处,从J农商银行内部控制的内部环境、风险评估、内部活动、沟通机制、监督管理等方面提出J农商银行应加强建立良好的内部控制环境、强化农商行风险评估体系的有效性、建立健全内部控制活动体系、健全农商行内部信息与沟通机制、强化内部控制监督力度等一系列建议,进而使J农商银行内部控制体系得以更好的发展,为辖区内农户与企业提供更加优质的服务,实现其“立足农村,服务农村”的战略目标。
鲍权博[3]（2020）在《A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究》文中认为当前中国经济飞速发展,各行业各领域变化日新月异,金融业作为经济发展的基石,也不断拓宽着自己的发展空间,随着经济科技和金融市场不管走向自由化、创新化和一体化,商业银行面临的风险越来越多样化、结构化和复杂化,商业银行内部控制失效的情况逐年增多,内部控制制度有效性不足的问题越来越为突出。对此我国先后出台了《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行内部控制指引》促进商业银行建立健全内部控制制度,这些政策的出台加强了银行对风险的防范力度,一定程度上保障了银行体系的安全和稳定。农村商业银行由农村信用社改制而来,是根植于农村的基层金融机构,在当前我国农村经济体系中占有十分重要的地位,在支持三农建设、扶助小微企业发展的进程中有着举足轻重的地位。随着金融改革的逐步深化,金融市场多元化程度逐渐加深,各大股份制商业银行及村镇银行不断涌入,金融市场的竞争日渐激烈。农村商业银行由于发展起步晚、资金实力不足、风险防范意识不足等原因,在内部控制体系的建设上较大型商业银行落后。当前我国城市化水平仍然不高,这也决定着农村经济在我国整体经济中比重较高。在促进三农发展,增强小微企业融资能力方面,农村商业银行较其他银行有着十分明显的优势。为此加快推进农村商业银行内部控制制度的建设和完善显得尤为重要和迫切。本文共分为六个部分,并以A农村商业银行作为主要案例分析对象。其中,第一部分主要对农村商业银行内部控制的的研究背景及意义、研究方法、国内外研究现状等方面予以介绍;第二部分为理论综述部分,先总述企业内部控制制度的发展历程,然后对商业银行内部控制的相关理论进行介绍;第三部分就是对A农村商业银行内部控制的现状进行描述,该部分从内部控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素出发,从各个要素角度出发说明目前A农村商业银行内部控制现状;第四部分是在第三部分的基础上,结合A农村商业银行的实际情况分析内部控制方面出现问题的原因;第五部分提出了改善A农村商业银行内部控制现状的措施。最后一部分为结语和展望。
郭强[4]（2019）在《山西X农村商业银行内部控制研究》文中研究指明内部控制对于银行业来说是一个永恒的课题。这几年来,随着金融服务的迅猛发展以及金融工具的不断创新,银行机构由于内部控制问题而导致的重大案件屡见不鲜,这引起了金融监管机构以及银行业的广泛关注。内部控制是金融机构取得持续稳定发展的重要因素,无数的案例证明,内控制度从多个方面影响银行的经济效益。因此,对商业银行的内部控制进行更深层次的研究很有必要。现在,随着农村经济的发展,农村信用社也有了长足的进步,但是想要得到更大的发展,农村信用社就必须进行改革。农商银行比农信社在很多地方有比较明显的优点,只有改制成农商银行才会给农村信用社带来更多活力。现在经过改制之后,农商银行在内部控制方面存在许多缺点,所以需要通过改进、完善农村商业银行内控制度让其保持高速稳定发展。此文以山西X农村商业银行为研究对象,对山西X农商行的控制现状、发现的问题及其产生的原因进行重点研究,结合内部控制理论基础,重点研究良好的内部控制系统框架,详细收集银行的经营情况、组织机构、职能分工、内部控制制度流程等资料,同时利用SWOT进一步分析了银行所处境遇。整体进行了数据分析后发现X农村商业银行有员工普遍看低内控文化在内部控制环境中的作用、法人治理机制有待完善,内控文化还没有形成、忽视了预算制度对银行内控的影响、信息与沟通状况令人堪忧等问题,为了说明调查结果的可信性,还开展了问卷调查的信度和效度分析,结果表明数据真实可信。针对一系列研究反应出的银行内控状况,提出了具体完善山西X农商行内控制度的方法和措施,主要有完善内部治理机构,建立风险评估体系,加强运营业务的制度管理,加强银行系统开发,强化信息系统的应用,完善内部监督体制等多条详细有效的建议。总之,本文以山西X农村商业银行为研究对象,运用理论联系实际、比较分析、调查问卷、实地访谈等方法,围绕内部控制理论的相关要素,对山西X农商行的控制现状、发现的问题及其产生的原因进行重点研究,并提出完善山西X农商行内控制度的方法和措施。
许倡泽[5]（2019）在《Y省农村信用社柜面操作风险管理研究》文中研究说明Y省农村信用社作为全省规模最大的金融机构,一直致力于服务全省的三农经济和中小微企业,为一带一路建设提供强有力的资金保障。近些年,在快速发展的形势下,Y省农村信用社成为该省存贷规模最大的金融机构,但在飞速发展的背后,柜面操作风险管理却存在着很多的问题,比如:不完善的内控机制、人力资源问题突出、系统存在缺陷、组织职能弱化等,正是由于存在柜面操作风险管理不到位,导致案件频发,且金额较大,对Y省农村信用社造成不小的损失和负面的影响。因此,通过对Y省农村信用社柜面操作风险管理中所出现的问题和情况进行分析研究,借鉴国内外操作风险管理经验,以柜面操作风险防范为出发点,通过加强组织建设、加强内控机制建设、加强人力资源管理、加强科技建设等措施,帮助解决Y省农村信用社柜面操作风险管理工作中存在的主要问题,提高Y省农村信用社柜面操作风险管理的能力,从而更好的为发挥三农主力军作用保驾护航,更好地支持Y地区农业及农村经济的发展。
朱越[6]（2019）在《PY农商行信贷风险内部控制研究》文中研究指明随着市场经济的不断进步及利率市场化的不断深入,以信贷为主业的金融机构竞争日益激烈,信贷风险仍然是商业银行的主要风险。作为防范信贷风险的主要手段之一——企业内部控制,对银行的稳健经营至关重要。信贷风险是商业银行在开展信贷活动中客观存在的风险。提高金融企业的核心竞争力,建立科学完善的信贷风险内部控制制度,因此进行商业银行的信贷风险内部控制研究极为重要。尤其是农村商业银行,它的信贷风险更为严峻。关于信贷风险的内部控制研究不仅可以促进我国农村金融市场的持续健康发展,并且能够帮助金融企业更好服务农村经济。本文查阅了大量的国内和国外文献,界定了信贷风险及内部控制的含义,系统整理控制系统和信贷风险的成因。通过发放调查问卷,结合案例分析法等研究方法,对PY农商行信贷风险内部控制现状进行了深入的调查分析,在此基础上得出该行信贷风险内部控制存在的问题主要有控制活动以及贷后管理与监督薄弱问题,具体为信贷资产风险分类标准不一、授权审批不完善、内部审计未充分发挥职能、信息处理不及时、信贷业务绩效管理体系不健全、未形成完善的信贷业务应急管理、不良贷款催收工作支撑保障不足的问题。之后,提出了完善PY农商行信贷风险内部控制制度应采取的具体措施,主要包括:构建完善的信贷业务业绩评价体系、严格授权审批与岗位分离、建立信贷业务风险导向的内部审计、完善信贷业务系统应急处置方案、构建不良贷款委外催收机制,建立全面信息处理平台、明确信贷资产风险分类方法,制定更加健全的信贷风险内部控制体系。
肖帅[7]（2019）在《衡州农村商业银行内部控制体系改进研究》文中提出农村合作金融机构是金融业支持县域经济发展的主力军,然而在其改制的浪潮中,部分农村合作金融机构仍然未能全面转变思路意识和经营发展模式,各类风险积聚,参与银行业市场乱象,违规经营情节较为严重,归根结底是其法人治理机制和内部控制机制不健全所致。本文以衡州农村商业银行为目标企业,以博弈论、系统论、控制论和组织行为学理论作为理论基础,以实证分析法、定性分析法、文献研究法为研究方法,对其内部控制体系进行系统性的剖析。发现该行存在组织结构不完善、制度框架不健全、企业文化落后、内控风险信息的识别和沟通不到位、内控监督与纠正机制作用不明显等问题。根据该行实际情况,按照合规性、审慎性、全面性、相互制约和独立性原则,本文提出了完善组织结构、健全制度框架、培育企业文化、优化信息沟通、强化监督纠正等五个子体系。为了确保其内部控制系统改进后的顺利实施,本文还从组织、人力资源、制度、物质经费、技术等方面提出了保障措施。本研究对衡州农村商业银行加强和完善内部控制、全面提升管理水平具有参考价值,并对我国农村中小金融机构的内部控制体系的研究和实践具有借鉴意义。
孙登波[8]（2018）在《GY农村信用社内部控制问题与对策研究》文中研究表明十八届三中全会提出要健全城乡发展一体化机制,鼓励农村发展合作经济,开展规模化、现代化的经营。在广阔的农村地区中,农村信用社作为最主要的金融机构,为农业经济的发展提供了必要的资金支持,成为农村经济发展中不可或缺的一部分。但是我国大多数农村信用社的内部控制却难以适应新的经济发展环境,内部控制存在着较大的缺陷,相应的内控缺陷更会致使风险的产生。在此背景下,农村信用社必然转型以适应农村新的经济发展环境。在转型过程中,农村信用社面临的问题之一就是对内部控制的调整。作者在了解内部控制理论的基础上,结合农村信用社自身的特点,明确农村信用社的内部控制要素为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大要素。同时选取GY农村信用社作为案例,以组织结构、贷款流程以及现有的内部控制制度等为基点对其内部控制进行了解,明确GY农村信用社在人力资源、内部审计、预算控制以及会计控制等方面存在缺陷,GY农村信用不健全的三会制度、薄弱的风险意识以及整个农村金融体系的不完善等因素则是其内控缺陷成因。在本文末,作者针对GY农村信用社内部控制缺陷的成因,从内部控制环境的建设、完善GY农村信用社的法人治理结构、完善其贷款业务流程以及预算控制和会计控制系统、强化内审职能和建立责任追查机制等几方面出发,为GY农村信用社内部控制的完善提出相应的对策建议。作者对GY农村信用社的内部控制进行研究,有利于使案例中的农村信用社识别自身内部控制中的不足之处,并且提出的对策建议不仅可以使案例中的农村信用社完善自身的内部控制,更可以为其他农村信用社内部控制的完善提供相应的参考依据。
侯鲁平[9]（2013）在《山东东平农村合作银行内部控制问题分析》文中指出内部控制作为企业对生产经营活动和日产管理进行监督、制约、评价的一种手段，已经演化为农村信用社内部牵制和监督管理的核心手段。农村信用社作为特殊的集体企业，从一开始的管理混乱、内部控制形同虚设，到现在的扭亏为盈、各项监管指标良好、内部控制体系逐渐建立，已经经历了数十年的起伏变换。但是，由于历史的遗留、体制的畸变、管理上的缺陷，农村信用社在内部控制方面的问题日益凸显，而由于内部控制方面的问题所带来的核心竞争力和创造力不足、内部体制混乱、经营与服务理念落后等，制约着进一步的发展和改革。因此，研究内部控制在农村信用社经营管理方面的作用和改善内部控制存在的问题是有实际意义的，有利于企业的发展和长期竞争实力的形成。本文以山东东平农村合作银行（原东平县农村信用合作联社）为例，阐述了农村信用社内部控制方面的问题，科学地、定性的分析了农村信用社内部控制的先天不足和后天乏力。这些问题主要是体制和制度上的不健全、经营理念和认识上的不足、手段和经验上的落后以及管理上的问题。而这些问题的形成是有原因的，一方面，内部控制制度的建设需要符合企业实际的运用和设置，也要符合监管部门的监管要求和法律规范，要健全和完善内部控制制度体系需要一个长期的过程，而这也恰恰是内部控制现阶段的软肋。另一方面，体制的不健全和经营管理缺乏经验是导致目前农村信用社经营管理现状的直接原因，也就造成经营理念和认识上的不足以及手段和经验上的落后等问题。因此，摆在我们面前的问题已经很明显了，而如何很好的解决问题成为目前的一个困局。通过研究，单一的或是几个措施的实施并不能完全的、彻底的把内部控制很好的引上正确的轨道并发挥其作用，我们需要的是一个系统的、健全的、发展的内部控制体系的构建来解决这个问题。面对问题，我们建立了农村信用社内部控制的综合模型（ITM），并基于模型构建了全套的内部控制体系。由此提出了适合农村信用社当前实际的观点，主要是营造良好的内部控制环境；认识和化解经营风险；强化内部控制措施；加强内外部稽核监督。只有在这些观点和措施的共同协调、循序渐进、渗透发挥下，才能逐渐的引导内部控制发挥作用、推进企业的健康发展。总之，在理论和实践相结合的基础上，综合提升内部控制的有效途径，更好的服务与经营和发展，是我们此方面研究的夙愿。
王惠超[10]（2012）在《农村信用社内部控制建设分析 ——基于山东省农村信用社现状分析》文中研究指明农村信用社成立60多年来，一直在服务“三农”、支持地方经济发展等方面发挥着金融主力军的重要作用。多年来，尽管农信社的业务发展突飞猛进，但内部控制制度建设却略显滞后，风险防范存在较多漏洞，导致近年来部分农村信用社内部控制案件频发，给信用社造成了巨大的资金损失，而涉及内控管理的问题还居高不下，严重影响了农村信用社的良好社会形象。所以本文就采用文献检索法、案例分析法、专家访谈法、客户调查法以及定性分析与定量分析相结合的方法等等对农村信用社的内部控制制度展开深入系统的研究。本文研究发现农村信用社内部控制建设中思想观念、制度制定、制度贯彻执行、监督约束等方面都存在诸多问题，如员工思想道德建设落后，守法合规意识较差；内控建设滞后于业务发展，缺乏一整套比较全面、系统、科学的制度架构；制度执行力落实不到位，部分人员还存在“习惯代替制度”的错误做法，内部控制执行流于形式；监督约束机制明显不足；“重业务、轻管理”，内控文化建设落后等等。本文结合农村信用社内部控制建设的现状，深刻分析典型案件的发生，深挖根源，剖析产生问题的内外部原因，借鉴国内外的先进内部控制制度建设体系，提出完善农村信用社内部控制制度建设的有效措施，如加强思想教育，增强综合素质，提高合规意识；完善制度，确保业务操作有据可依；强化制度执行力度，确保制度落实到位；建立健全监督约束机制，努力建设有效的内部控制体系框架，争取为今后农村信用社的健康发展提供强有力的内部控制保障。
二、当前农村信用社内控制度的缺陷及改进措施（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、当前农村信用社内控制度的缺陷及改进措施（论文提纲范文）
（1）A农村商业银行股权管理内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念界定和基础理论 |
| 2.1 商业银行股权管理基本概念 |
| 2.1.1 商业银行股权管理的目标和原则 |
| 2.1.2 商业银行股权管理的主要形式 |
| 2.1.3 股权管理中面临的主要风险 |
| 2.2 农商行股权管理内部控制主要概念 |
| 2.2.1 农商行内部控制定义和目标 |
| 2.2.2 股权管理主要内部控制部门 |
| 2.2.3 农商行股权管理内部控制关键控制点 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 利益相关者理论与股权管理内部控制 |
| 2.3.2 委托代理理论与股权管理内部控制 |
| 2.3.3 信息不对称理论与股权管理内部控制 |
| 3 A农村商业银行股权管理内部控制现状 |
| 3.1 A农商行基本情况 |
| 3.1.1 A农商行概述 |
| 3.1.2 A农商行组织结构 |
| 3.1.3 A农商行股权现状 |
| 3.2 A农商行股权管理内部控制制度建设 |
| 3.2.1 股东资格准入 |
| 3.2.2 关联交易审查 |
| 3.2.3 股权质押和转让 |
| 3.3 A农商行股权管理内控制度执行情况 |
| 3.3.1 股东资格准入 |
| 3.3.2 关联交易审查 |
| 3.3.3 股权质押和转让 |
| 3.4 A农商行股权管理内部控制有效性模糊综合评价 |
| 3.4.1 设立有效性评价指标体系 |
| 3.4.2 设定评价指标权重 |
| 3.4.3 设置评语集 |
| 3.4.4 发放问卷开展综合评价 |
| 3.4.5 综合评价结果分析 |
| 4 A农村商业银行股权管理内控缺陷及成因分析 |
| 4.1 股权管理内控缺陷 |
| 4.1.1 股东资格准入存在缺陷 |
| 4.1.2 关联交易管控存在缺陷 |
| 4.1.3 股权质押和转让内部控制存在缺陷 |
| 4.2 农商行股权管理内控控制缺陷成因分析 |
| 4.2.1 监管层主动监管与银行消极应对不相匹配 |
| 4.2.2 股东穿透监管要求与银行股权管理能力不相匹配 |
| 4.2.3 民营股东质押物缺乏与股权质押率监管要求不相匹配 |
| 4.2.4 银行股权增值空间减小和银行股东资质要求提升不相匹配 |
| 4.2.5 银行资本补充迫切需要和企业入股意愿相对不足不相匹配 |
| 5 A农商行股权管理内部控制改进对策和相关政策建议 |
| 5.1 A农商行内部控制改进对策 |
| 5.1.1 在公司治理运行中强化党的核心领导作用 |
| 5.1.2 在股权规范清理中优化股权结构 |
| 5.1.3 在整章建制中提升股权管理内控能力 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 降低股权穿透监管成本 |
| 5.2.2 推动建立银行股权统一协调管理机制 |
| 5.2.3 破解非上市股权流通困境 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）J农村商业银行内部控制问题优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究发展现状 |
| 1.2.2 国内研究发展现状 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制的概念及发展阶段 |
| 2.2 内部控制的重要作用 |
| 2.3 内部控制的原则 |
| 2.4 内部控制五要素 |
| 第3章 J农商银行内部控制现状分析 |
| 3.1 J农商银行简介 |
| 3.2 J农商银行内部控制现状的分析 |
| 3.3 风险识别与评估现状 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 内部监督现状 |
| 第4章 J农商银行内部控制制度存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内控环境仍需优化 |
| 4.2 风险评估体系不完善 |
| 4.3 控制活动效果不理想 |
| 4.4 信息沟通传递不畅通 |
| 4.5 内部监督机制流于形式 |
| 第5章 J农商银行内部控制的改进对策 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.2 强化风险评估体系有效性 |
| 5.3 确保控制活动的有效性 |
| 5.4 提高信息沟通能力 |
| 5.5 强化内控制度及监督力度 |
| 第6章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（3）A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究意义及应用价值 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义和应用价值 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.4 主要创新点及难点 |
| 第2章 商业银行内部控制理论综述 |
| 2.1 企业内部控制理论研究 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的定义 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的目标 |
| 2.2.3 商业银行内部控制要素 |
| 第3章 A农村商业银行内部控制现状 |
| 3.1 A农村商业银行背景介绍 |
| 3.2 内部控制环境现状 |
| 3.2.1 组织架构方面 |
| 3.2.2 人力资源角度 |
| 3.2.3 内部控制文化建设方面 |
| 3.3 风险识别与评估现状 |
| 3.3.1 制度设计方面 |
| 3.3.2 制度执行情况 |
| 3.3.3 风险排查 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.4.1 制度建设方面 |
| 3.4.2 制度执行方面 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 内部监督现状 |
| 3.6.1 制度建设方面 |
| 3.6.2 制度执行方面 |
| 第4章 A农村商业银行内部控制制度存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内控环境不健全 |
| 4.1.1 组织架构不合理 |
| 4.1.2 从业人员素质不能适应内控要求 |
| 4.2 风险评估体系不完善 |
| 4.2.1 风险评估手段不健全 |
| 4.2.2 风险识别制度不完善 |
| 4.3 控制活动效力不理想 |
| 4.3.1 制度设计不合理 |
| 4.3.2 制度执行不规范 |
| 4.4 信息沟通传递不畅通 |
| 4.5 内部监督机制发展缓慢流于形式 |
| 4.5.1 监督管理制度更新缓慢 |
| 4.5.2 监督对象不全面 |
| 4.5.3 内部监督队伍人员配备不充足 |
| 第5章 完善A农村商业银行内部控制制度的建议与对策 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 建立科学合理的现代商业银行治理结构 |
| 5.1.2 完善人力资源管理制度 |
| 5.1.3 加强内部控制文化建设 |
| 5.2 强化农商行风险评估体系的有效性 |
| 5.2.1 增强风险评估覆盖范围和领域 |
| 5.2.2 深入推进风险评估量化分析进程 |
| 5.3 建立健全内部控制活动体系 |
| 5.3.1 及时梳理和更新内控制度 |
| 5.3.2 严格落实和执行分级授权制度 |
| 5.4 健全农商行信息与沟通机制 |
| 5.5 强化内部控制的监督力度 |
| 5.5.1 改进内部监督制度 |
| 5.5.2 加强对管理层与新业务的监督 |
| 5.5.3 加强内部监督队伍建设 |
| 第6章 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（4）山西X农村商业银行内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 内部控制一般理论 |
| 2.1 内部控制理论基础 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.2.1 商业银行在内部控制方面原则 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的目标 |
| 2.2.3 商业银行内部控制系统框架目标 |
| 2.2.4 新巴塞尔协议三大支柱 |
| 2.2.5 巴塞尔协议III |
| 2.2.6 商业银行内部控制要素 |
| 第3章 山西X农村商业银行内部控制现状 |
| 3.1 山西X农村商业银行概况 |
| 3.1.1 山西X农村商业银行经营情况 |
| 3.1.2 山西X农村商业银行组织机构 |
| 3.1.3 山西X农村商业银行的职能与分工 |
| 3.1.4 山西X农村商业银行SWOT分析状况 |
| 3.1.5 山西X农村商业银行内控制度流程 |
| 3.2 山西X农村商业银行内部控制的现状 |
| 3.2.1 对山西X农村商业银行内部控制现状开展的调查问题情况分析 |
| 3.2.2 控制环境现状 |
| 3.2.3 风险评估现状 |
| 3.2.4 控制活动现状 |
| 3.2.5 信息与沟通现状 |
| 3.2.6 内部监督现状 |
| 3.2.7 对山西X农村商业银行开展问卷调查的信度效度分析 |
| 第4章 山西X农村商业银行在内部控制方面存在的问题分析 |
| 4.1 山西X农村商业银行在控制环境方面存在的问题分析 |
| 4.1.1 员工内部控制意识薄弱 |
| 4.1.2 法人治理结构不够完善 |
| 4.1.3 内部控制文化基础较为薄弱 |
| 4.1.4 人才保障机制不够健全 |
| 4.1.5 内部控制对外部环境适应力不强 |
| 4.2 山西X农村商业银行在风险评估方面存在的问题分析 |
| 4.2.1 缺乏具有针对性的风险评估体系 |
| 4.2.2 未能建立科学的风险指标体系和量化标准 |
| 4.2.3 风险管理责任制贯彻落实不到位 |
| 4.2.4 风险预警系统不够完备 |
| 4.3 山西X农村商业银行在控制活动方面存在的问题分析 |
| 4.3.1 制度建设方面存在制度制定空白领域以及制度规定不够细化情况 |
| 4.3.2 业务流程方面存在繁杂或疏漏的现象 |
| 4.3.3 制度执行方面存在较多不规范现象 |
| 4.4 山西X农村商业银行在信息与沟通方面存在的问题分析 |
| 4.4.1 信息系统建设较为滞后 |
| 4.4.2 缺乏有效的信息技术系统 |
| 4.4.3 信息交互能力较差 |
| 4.5 山西X农村商业银行在内部监督方面存在的问题分析 |
| 4.5.1 内部监督体系不够健全 |
| 4.5.2 专业审计人员力量缺乏,监督方式不够先进 |
| 4.5.3 处罚力度不够 |
| 4.5.4 缺乏足够的外部监督 |
| 第5章 完善山西X农村商业银行内部控制的建议 |
| 5.1 加强控制环境方面的建设 |
| 5.1.1 注重培养提高员工的内部控制意识 |
| 5.1.2 完善内部治理结构 |
| 5.1.3 努力培育良好的内部控制文化 |
| 5.1.4 健全人才保障机制 |
| 5.1.5 改善内部控制对外部环境的适应力 |
| 5.2 完善风险评估体系 |
| 5.2.1 提升风险识别与评估能力 |
| 5.2.2 制定完善的全面风险管理方法 |
| 5.2.3 建立风险预警机制 |
| 5.3 完善业务控制活动 |
| 5.3.1 完善内部控制制度 |
| 5.3.2 提高内部控制制度的执行力 |
| 5.3.3 加强运营业务的制度管理 |
| 5.4 增强信息与沟通 |
| 5.4.1 加强系统开发,强化信息系统的运用 |
| 5.4.2 定期发布风险管理信息报告 |
| 5.4.3 定期展开风险管理协调会 |
| 5.4.4 提升业务信息时效性处理能力 |
| 5.5 完善内部监督的反馈机制 |
| 5.5.1 完善内部监督体系 |
| 5.5.2 引进专业审计人才队伍 |
| 5.5.3 建立有效的内部控制问责制 |
| 5.5.4 加强外部监督 |
| 第6章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录:山西X农村商业银行内部控制评价要素调查问卷 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（5）Y省农村信用社柜面操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的框架 |
| 2 柜面操作风险管理的相关理论 |
| 2.1 柜面操作风险的相关概念 |
| 2.1.1 操作风险的定义 |
| 2.1.2 柜面操作风险的定义 |
| 2.1.3 柜面操作风险的分类 |
| 2.1.4 柜面操作风险的特点 |
| 2.2 柜面操作风险管理的相关理论 |
| 2.2.1 因素分析模型 |
| 2.2.2 关键风险指标法 |
| 2.2.3 风险控制理论 |
| 3 Y省农村信用社柜面操作风险管理分析 |
| 3.1 Y省农村信用社简介 |
| 3.2 Y省农村信用社柜面操作风险管理现状 |
| 3.2.1 内控机制初步建立 |
| 3.2.2 风险防控信息化初步建立 |
| 3.2.3 合规学习初步建立 |
| 3.3 Y省农村信用社柜面操作风险管理存在的问题 |
| 3.3.1 组织职能弱化 |
| 3.3.2 内控机制不健全 |
| 3.3.3 人力资源问题突出 |
| 3.3.4 系统存在缺陷 |
| 3.4 Y省农村信用社柜面操作风险成因分析 |
| 3.4.1 组织体系方面 |
| 3.4.2 监督方面 |
| 3.4.3 人力资源管理方面 |
| 3.4.4 科技方面 |
| 3.5 Y省农村信用社柜面操作风险案例分析 |
| 3.5.1 冒名挂失案例分析 |
| 3.5.2 侵占库款案例分析 |
| 3.5.3 金融凭证诈骗案例分析 |
| 4 国内外银行操作风险管理做法与启示 |
| 4.1 国内外银行操作风险管理做法 |
| 4.1.1 花旗银行操作风险管理做法 |
| 4.1.2 中国农业银行操作风险管理做法 |
| 4.2 国内外银行操作风险管理启示 |
| 4.2.1 增强人力资源管理的有效性 |
| 4.2.2 发挥内控的监督作用 |
| 4.2.3 提高科技的支撑作用 |
| 4.2.4 保障组织体系完整 |
| 4.2.5 探索量化技术、计提经济资本 |
| 5 Y省农村信用社柜面操作风险管理对策建议 |
| 5.1 加强组织建设 |
| 5.2 加强内控机制建设 |
| 5.3 加强人力资源管理 |
| 5.4 加强科技建设 |
| 6 总结和展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）PY农商行信贷风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究价值及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文主要贡献 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制五要素 |
| 2.2 科层结构控制论 |
| 2.3 企业风险管理理论 |
| 2.3.1 风险概念及分类 |
| 2.3.2 企业风险管理概念 |
| 2.3.3 企业风险管理目标 |
| 2.3.4 企业风险管理框架 |
| 第三章 PY农商行信贷业务及管理现状 |
| 3.1 PY农商行信贷业务现状 |
| 3.1.1 PY农商行基本情况介绍 |
| 3.1.2 PY农商行信贷资产结构和质量 |
| 3.2 PY农商行信贷业务内部控制制度及其实施情况 |
| 3.2.1 PY农商行信贷业务组织结构 |
| 3.2.2 PY农商行信贷业务风险控制流程 |
| 3.2.3 PY农商行贷款管理制度 |
| 3.2.4 PY农商行信贷资产质量考核办法 |
| 第四章 PY农商行信贷风险内部控制调查与分析 |
| 4.1 研究设计与方法 |
| 4.2 调研实施 |
| 4.2.1 问卷设计 |
| 4.2.2 问卷的发放与回收 |
| 4.2.3 调查问卷的有效性检验 |
| 4.2.4 相关数据描述性分析 |
| 4.3 调研结果分析 |
| 第五章 加强PY农商行信贷风险内部控制的对策建议 |
| 5.1 严格授权审批与岗位分离 |
| 5.1.1 严格执行审贷分离制度 |
| 5.1.2 审查审批专业化 |
| 5.2 构建完善的信贷业务业绩评价体系 |
| 5.2.1 设定绩效考核指标体系 |
| 5.2.2 成立不良贷款责任认定与追究审查委员会 |
| 5.3 构建全面信息处理平台 |
| 5.4 完善信贷业务系统应急处置方案 |
| 5.4.1 完善信贷业务系统应急组织架构 |
| 5.4.2 明确信贷业务系统突发事件等级划分 |
| 5.4.3 突发事件报告及应急处置 |
| 5.5 建立信贷业务风险导向内部审计 |
| 5.5.1 建立信贷业务风险导向内部审计 |
| 5.5.2 提高审计队伍人员素质 |
| 5.6 明确信贷资产风险分类方法 |
| 5.7 建立不良贷款委外催收机制 |
| 第六章 保障措施 |
| 6.1 夯实党建工作基础 |
| 6.2 加强企业文化建设 |
| 6.3 建立良好的内控环境 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足和未来展望 |
| 附录 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 附录三 |
| 附录四 |
| 附录五 |
| 附录六 |
| 附录七 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士期间的科研成果 |
（7）衡州农村商业银行内部控制体系改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 理论基础与文献综述 |
| 1.2.1 理论基础 |
| 1.2.2 文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 衡州农村商业银行内部控制体系的现状分析 |
| 2.1 衡州农村商业银行及其内部控制建设概况 |
| 2.1.1 衡州农村商业银行简介 |
| 2.1.2 衡州农村商业银行内部控制建设现况 |
| 2.2 衡州农村商业银行内部控制体系建设存在的问题 |
| 2.2.1 公司组织结构不完善 |
| 2.2.2 制度框架不健全 |
| 2.2.3 企业文化落后 |
| 2.2.4 内控风险信息的识别和沟通不到位 |
| 2.2.5 内控监督与纠正机制作用不明显 |
| 2.3 衡州农村商业银行内部控制体系问题的原因分析 |
| 2.3.1 体制的桎梏作用 |
| 2.3.2 不够注重完善规章制度 |
| 2.3.3 企业文化培育不力 |
| 2.3.4 忽视内控风险信息管理的作用 |
| 2.3.5 监督和纠正工作存在瓶颈 |
| 第3章 衡州农村商业银行内部控制体系改进方案设计 |
| 3.1 总体思路 |
| 3.1.1 指导思想 |
| 3.1.2 主要原则 |
| 3.2 完善组织结构 |
| 3.2.1 完善产权结构强化股东控制力 |
| 3.2.2 健全各治理主体的独立运作和相互制衡机制 |
| 3.2.3 完善组织机构和职能岗位设置 |
| 3.3 健全制度框架 |
| 3.3.1 优化制度的各项具体规定 |
| 3.3.2 及时开展制度制订工作 |
| 3.3.3 创新激励约束机制 |
| 3.4 培育企业文化 |
| 3.4.1 营造管风险管内控的文化氛围 |
| 3.4.2 强化管理文化提高执行力 |
| 3.4.3 实施人才振兴战略 |
| 3.5 优化信息管理 |
| 3.5.1 系统性地识别风险信息并及时反应 |
| 3.5.2 优化内控信息的沟通和传递 |
| 3.5.3 改进管理信息系统 |
| 3.6 强化监督纠正 |
| 3.6.1 严格业务风险审核前移风险关口 |
| 3.6.2 发挥事后监督对业务的及时纠偏功能 |
| 3.6.3 提高内部审计工作质效 |
| 3.6.4 建立内部控制评价机制 |
| 3.6.5 落实案防管理工作 |
| 第4章 衡州农村商业银行内部控制体系改进方案的实施与保障 |
| 4.1 实施原则与步骤 |
| 4.1.1 实施原则 |
| 4.1.2 实施步骤 |
| 4.2 实施中可能存在的问题及保障措施 |
| 4.2.1 可能存在的问题 |
| 4.2.2 保障措施 |
| 4.3 预期效果 |
| 4.3.1 进一步完善公司治理结构 |
| 4.3.2 不断提升风险管控效果 |
| 4.3.3 持续实现业务发展转型 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）GY农村信用社内部控制问题与对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外对于内部控制研究的回顾与现状 |
| 1.2.2 我国银行业的内部控制研究现状 |
| 1.2.3 我国农村信用社的内部控制研究现状 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容、思路和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路及研究框架 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第2章 内部控制的基本理论 |
| 2.1 内部控制相关概念的界定 |
| 2.2 内部控制相关要素理论 |
| 2.2.1 内部控制五要素论 |
| 2.2.2 内部控制八要素论 |
| 2.3 农村信用社内部控制的相关要素 |
| 2.3.1 控制环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 信息与沟通 |
| 2.3.4 控制活动 |
| 2.3.5 评价与监督 |
| 第3章 GY农村信用社内部控制问题与成因 |
| 3.1 GY农村信用社的基本情况 |
| 3.2 GY农村信用社内部控制概况 |
| 3.3 GY农村信用社内部控制失效案例 |
| 3.3.1 GY农村信用社职员伪造信息冒名贷款 |
| 3.3.2 GY农村信用社财务部负责人挪用贷款 |
| 3.4 GY农村信用社内部控制存在的主要问题 |
| 3.4.1 人力资源配置存在的缺陷 |
| 3.4.2 内部监督制约作用未能有效发挥 |
| 3.4.3 会计控制系统存在的缺陷 |
| 3.4.4 预算控制系统存在的缺陷 |
| 3.4.5 内控制度建设与业务发展不相适应 |
| 3.4.6 风险控制机制不健全以及缺乏风险意识 |
| 3.5 GY农村信用社内部控制问题的成因 |
| 3.5.1 三会制度不健全以及产权主体缺位 |
| 3.5.2 公司未能有效发挥内部控制的作用 |
| 3.5.3 经营的过程中缺乏风险控制意识 |
| 3.5.4 农村金融体系不完善 |
| 第4章 完善GY农村信用社内部控制的对策与建议 |
| 4.1 重视内部控制环境 |
| 4.2 完善农村信用社的公司治理结构 |
| 4.2.1 完善GY农村信用社的产权结构 |
| 4.2.2 明确治理结构中各方面的职权 |
| 4.2.3 进一步完善三会制度 |
| 4.3 完善贷款业务的流程 |
| 4.4 完善预算控制系统 |
| 4.5 完善会计控制系统 |
| 4.6 强化内部审计的职能 |
| 4.6.1 GY农村信用社应增加内部审计的独立性 |
| 4.6.2 GY农村信用社应扩大内部审计的范围 |
| 4.6.3 GY农村信用社应建立风险导向型的内部审计 |
| 4.7 建立相应的责任追查机制 |
| 4.8 运用现代信息技术提高内控质量 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录1 GY农村信用社贷款管理办法 |
| 附录2 GY农村信用社贷款审查委员会工作制度实施细则 |
| 附录3 GY农村信用社会计工作规范化等级管理实施细则 |
| 附录4 GY农村信用合作社廉洁审计和审计过错行为责任追究制度 |
| 致谢 |
（9）山东东平农村合作银行内部控制问题分析（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.1.1 深化农村信用社改革的需要 |
| 1.1.2 增强自我发展能力的需要 |
| 1.1.3 加强金融监管的需要 |
| 1.2 本文的研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外相关理论的研究现状 |
| 1.3.1 国外对内部控制理论的研究 |
| 1.3.2 国内内部控制理论的研究现状 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 论文的研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 创新点与不足 |
| 1.5.1 论文的创新之处 |
| 1.5.2 论文研究的不足之处 |
| 1.6 研究对象的说明 |
| 1.6.1 东平县基本情况 |
| 1.6.2 东平农村合作银行所处的金融环境 |
| 2.信用社内部控制概述 |
| 2.1 内部控制的相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 内部控制的特征 |
| 2.2 农村信用社内部控制相关理论 |
| 2.2.1 农村信用社内部控制制度 |
| 2.2.2 农村信用社内部控制体系 |
| 3.东平农村合作银行内部控制的现状及存在的问题 |
| 3.1 东平农村合作银行内部控制的现状 |
| 3.2 东平农村合作银行内部控制存在的问题 |
| 3.2.1 内部控制环境相对薄弱 |
| 3.2.2 风险管理不够完善 |
| 3.2.3 控制措施效果一般 |
| 3.2.4 信息交流与反馈渠道不畅 |
| 3.2.5 监督评价与纠正缺乏力度 |
| 4.东平农村合作银行内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.1 内部原因分析 |
| 4.1.1 内部控制环境基础薄弱，意识淡薄 |
| 4.1.2 产权不清晰，产权约束缺位 |
| 4.1.3 审计部门缺乏独立性 |
| 4.1.4 业绩考核的制定与部门利益目光短浅 |
| 4.1.5 历史的延续性因素 |
| 4.2 外部原因分析 |
| 4.2.1 经营环境和业务特点方面的原因 |
| 4.2.2 政策法律环境方面的原因 |
| 5.改善东平农村合作银行内部控制的对策 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 明晰产权，完善法人治理结构 |
| 5.1.2 增强授权的规范性和责任控制 |
| 5.1.3 制定良好的人力资源政策 |
| 5.2 防范和化解经营风险 |
| 5.2.1 建立有效的风险预警预报系统 |
| 5.2.2 建立先进的风险管理文化 |
| 5.2.3 健全信贷管理体制 |
| 5.3 改进信息管理 |
| 5.3.1 建立有效的信息交流、共享和反馈机制 |
| 5.3.2 建立完善的会计控制体系 |
| 5.3.3 加快经营和管理业务的电子化建设 |
| 5.4 强化内部控制措施 |
| 5.4.1 在保障原有效果的基础上，改进现有内控措施 |
| 5.4.2 创新内部控制的手段，引进高效的控制措施 |
| 5.5 加强稽核监督 |
| 5.5.1 充分发挥稽核部门的作用，加强内部稽核建设 |
| 5.5.2 保证外部监管部门的有效性，继续发挥银监部门的监督作用 |
| 5.5.3 加强社会对农村信用社的监督 |
| 6.研究展望 |
| 主要参考文献 |
| 致谢 |
（10）农村信用社内部控制建设分析 ——基于山东省农村信用社现状分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究的背景与目的 |
| 1.2 本文的研究意义 |
| 1.3 本文的研究内容与研究方法 |
| 2 农村信用社内部控制建设的理论基础 |
| 2.1 内部控制建设的内涵 |
| 2.2 内部控制建设的发展历程 |
| 2.3 国内外相关理论研究与实践综述 |
| 2.4 内部控制建设的意义 |
| 2.5 内部控制建设的必要性 |
| 3 农村信用社内部控制建设的现状分析 |
| 3.1 农村信用社经济案件查处情况 |
| 3.2 农村信用社内部控制建设典型案例分析 |
| 3.3 农村信用社内部控制建设中存在的问题 |
| 3.4 案例原因剖析 |
| 4 国外银行业先进经验借鉴 |
| 4.1 德国典型全能银行制下的内部控制制度 |
| 4.2 美国分业监管下的内控制度 |
| 5 完善农村信用社内部控制建设的对策 |
| 5.1 完善农村信用社内部控制机制的原则 |
| 5.2 建立健全内部控制体系的措施办法 |
| 6 结束语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 本人发表论文目录 |
四、当前农村信用社内控制度的缺陷及改进措施（论文参考文献）
- [1]A农村商业银行股权管理内部控制研究[D]. 汝洪一. 安徽财经大学, 2021(10)
- [2]J农村商业银行内部控制问题优化研究[D]. 曹天柱. 长春工业大学, 2021(08)
- [3]A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究[D]. 鲍权博. 长春工业大学, 2020(01)
- [4]山西X农村商业银行内部控制研究[D]. 郭强. 桂林理工大学, 2019(05)
- [5]Y省农村信用社柜面操作风险管理研究[D]. 许倡泽. 云南大学, 2019(03)
- [6]PY农商行信贷风险内部控制研究[D]. 朱越. 陕西师范大学, 2019(01)
- [7]衡州农村商业银行内部控制体系改进研究[D]. 肖帅. 湖南大学, 2019(07)
- [8]GY农村信用社内部控制问题与对策研究[D]. 孙登波. 西南民族大学, 2018(05)
- [9]山东东平农村合作银行内部控制问题分析[D]. 侯鲁平. 山东农业大学, 2013(05)
- [10]农村信用社内部控制建设分析 ——基于山东省农村信用社现状分析[D]. 王惠超. 华中科技大学, 2012(07)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控体系建设论文; 信贷业务论文; 银行信贷论文;