问：货币资金的管理风险
- 答：货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的宽册基本前提，也是最易出现问题的资源。对于集团公司来讲，货币资金的风险管理不仅体现 在如何杜绝资源的流失、短缺、盗窃及挪用上，而且要考虑如何优化配置发挥资源优势。如果资金管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的资金状况、控 制不了下属成员单位的资金运作行为，就不能对集团最有贡献的业务活动慎游宏在集团层面给于资金分配的支持，最终造成投资不当，筹资失控，内部资金融通失调等风 险，一个子公司出现的问题就可能把母公司拖到无休无止的债务、担保纠纷中。
从国内外大型集团公司的经验来说，其资金管理一般都是高度集中的通过资金的集中管理，可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过这一“内部 资本市场”的操作，管理层可以得到更明晰的数据来辨别磨明那些对集团最有贡献的业务活动，按项目的优越性安排筹投资顺序的问题，从而引导集团的资金分配，解决 资金分散、效率低下，发挥集团的资源调配优势。
问：中小企业货币资金内部控制研究目的和意义怎么写
- 答：按照《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》的要求，设计和运行相应内部控制。加强事前和事中控制。对票据、现金、网银、印鉴加强实橘明激物监管，定期检查相关记录；及时与圆袜银行对账，建立预算制度，落实不相容岗位分离，建立《借款制度》、《费用报销制度》、《货币资金管理制度》槐宽，对于非经常性业务。由于资金活动涉及企业运行的各个方面（筹资、营运（采购、生产、销售等）、投资），所以只有建立内控体系，才能从根本上防范风险。
问：如何分析企业货币资金质量
- 答：企业货币资金的质量分析
一、货币资金质量分弊唯析的主要方面
货币资金质量主要是指企业对货币资金的运用质量以及企业货币资金的构成质量.因此,对企业货币资金质量的分举卜磨析,主要集中在以下主要方面:
1、分析企业日常货币资金规模是否适当？
从财务管理的角度而言，过低的货币资金保有量，将严重影响企业的正常经营活动、制约企业的发展并进而影响企业的商业信誉；
而过高的货币资金规模，则将浪费投资机会，同时也将增加企业的筹资成本。
而对于日常正斗货币资金的适当规模，主要由以下因素决定：
（1）企业的资产规模、业务收支规模；
（2）企业所在的行业的特点；
（3）企业对货币资金的运用能力；
企业过高的货币资金规模，可能意味着企业正在丧失潜在的投资机会，也可能表明企业的管理人员生财无道。
如一个企业保持较高货币规模，我们应先分析该等规模存在的合理性原因，主要从以下方面来考虑，第一，短期偿债的要求所致；第二，近期集中大额付款的压力以及大量或有负债所致；第三，企业不恰当的融资行为所致；第四，企业融资后丧为动用所致。
2、分析企业货币资金收支过程中的内部控制制度的完善程度以及实际执行质量
3、分析企业对国家货币资金管理规定的遵守质量
4、分析企业货币资金的构成质量
因为企业的经济业务涉及到多种货币，而由于不同货币的币值有不同的未来走向，不同的货币币值的走向决定了相应货币的质量。
